엔티티별 연결 ETR IFRS 세율 재정의

선택한 엔티티의 연결 ETR IFRS 글로벌 세율을 대체할 수 있습니다. 엔티티 레벨 세율은 국가별 또는 지역별/로컬 레벨에 적용될 수 있습니다. 이 옵션은 단일 및 다중 통화와 밀집 및 희소 조합 둘 다에 적용됩니다.

주:

엔티티 CETR IFRS 세율을 사용하여 계산된 계정을 표시하기 위해 연결 ETR IFRS 세율 양식 및 엔티티별 연결 세율 IFRS 양식을 표시하려면 애플리케이션에서 IFRS 기능을 사용하도록 설정해야 합니다. Tax Reporting 관리 가이드의 다음 절차를 참조하여 IFRS 기능을 사용으로 설정합니다.

시작하기 전에 선택한 기본 레벨 엔티티의 국가별/지역별 연결 세율을 입력해야 합니다. 국가별/지역별 NIBT 섹션 각각에 대한 연결 세율에 따라서만 세금이 계산됩니다. 추가 준비금 항목, 이연 법인세 등과 같은 잔액은 국가별 당기 준비금 및 이연 준비금으로 가져옵니다.

주:

엔티티별 연결 유효 세율이 엔티티에 지정되지 않은 경우 엔티티별 연결 ETR IFRS 양식에서 연결 후 유효 세액을 표시하지 않습니다. 연결 ETR IFRS 양식에서 글로벌 세율을 사용하여 계산된 금액을 표시합니다.

엔티티별 연결 세율 IFRS는 세율 이월을 사용하여 연도 사이 또는 기간 사이에 복사할 수 있습니다.

엔티티별 연결 ETR 세율 IFRS 보고서를 보려면 다음을 수행합니다.

  1. 특정 엔티티의 연결 ETR IFRS 세율을 설정하려면 다음을 수행합니다.
    1. 홈 페이지에서 애플리케이션, 구성 순으로 누릅니다.
    2. 구성 페이지에서 연결 세율을 눌러 연결 세율 양식을 표시합니다.
    3. 엔티티별 연결 세율 IFRS 탭을 선택합니다.
      엔티티별 연결 세율 IFRS
    4. 선택사항: 편집 아이콘 멤버 편집 아이콘을 누르고 글로벌 세율을 대체하는 데 사용할 기본 레벨 엔티티를 포함하여 POV를 선택합니다.
    5. 국가별 연결 세율 및 로컬 연결 세율에서 대체 국가별 및 지역별/로컬 세율 값을 입력합니다. 세율을 소수점으로 입력합니다. 예를 들어, 100에는 1을 입력하고 50%에는 .5를 입력합니다.

      이러한 세율은 NIBT(세전 순이익)에만 적용됩니다.

      다른 필드는 단순히 데이터 이동을 나타냅니다.

    6. 저장을 눌러 엔티티별 전체 연결 세율을 채운 다음 닫기를 누릅니다.
  2. 홈 페이지에서 국가 법인세 준비금, ETR IFRS 순으로 누릅니다.
  3. 엔티티별 연결 IFRS ETR 탭을 누릅니다. 다음 열이 표시됩니다.
    • 세전 - 모든 국가
    • 엔티티별 유효 세금 CETR IFRS - 모든 국가
    • 엔티티별 유효 세금 CETR IFRS - 모든 지역
    • 엔티티별 유효 세금 CETR IFRS - 총 국가 및 지역
    • 엔티티별 연결 CETR IFRS 지분 - 관할권 없음

    엔티티별 연결 ETR IFRS
  4. 선택사항: 편집 아이콘 멤버 편집 아이콘을 누르고 글로벌 세율을 대체하는 데 사용할 엔티티를 포함하여 POV를 선택합니다.
  5. 작업, 연결 순으로 선택합니다. 양식은 선택한 엔티티의 국가 및 로컬 ETR IFRS 세율을 사용하여 계산됩니다. 엔티티별 CETR IFRS 세율은 NIBT 섹션에만 적용됩니다.
  6. 맨 아래 행의 세금 총액 및 연결 ETR IFRS 값은 연결 ETR IFRS 양식과 엔티티별 연결 ETR IFRS 양식 둘 다에서 동일해야 합니다.