IFRS에 대한 DTNR(인식되지 않는 이연 법인세) 작업

IFRS 보고 표준인 경우에만 Tax Reporting에서 세금 관련 기준에 따라 인식되지 않는 이연 법인세액을 P&L 금액 또는 비P&L 금액으로 입력할 수 있습니다. 모든 항목이 음수 값이어야 합니다.

인식되지 않는 이연 법인세 양식에는 인식되지 않는 이연 법인세 이전의 이연 법인세액과 조정된 이월 금액이 포함됩니다. 개별 일시적 차이 계정마다 금액을 입력할 수 있습니다. 인식되지 않는 이연 법인세 이월의 영향은 이연 법인세 이후 DTNR에서 확인할 수 있습니다. IFRS에 대한 이연 법인세 이후 DTNR 작업을 참조하십시오.

이 옵션은 지역별 세금에 적용되지 않습니다.

이러한 계산은 다음 양식에도 영향을 줍니다.

  • ETR 아래의 연결 DTNR 및 국가(법정) ETR 스케줄에는 이연 법인세 비용 합계 아래에 "DTNR 현재 연도 P&L 합계"가 포함되므로 인식 취소된 부분의 세금 합계가 공제로 표시됩니다.
  • TAR 아래의 스케줄에는 인식 취소된 금액을 표시하도록 인식되지 않는 이연 법인세 P&L 및 비P&L 행이 포함됩니다.

모든 범주를 보려면 열 제목(확장 아이콘)을 확장합니다.

이 양식의 열에 있는 제목은 다음과 같습니다.

표 11-6 국가별 DTNR 열 제목

범주 하위 범주 하위 범주 설명

마감 잔액

  

주세, 인식되지 않는 이연 법인세, 이전 연도 조정을 연합한 이익의 기초 잔액 세금 효과를 포함한 이전 연도말 일시적 차이의 세금 효과입니다.

기초 잔액 - DTNR

  

기초 잔액에 대한 DTNR(인식되지 않는 이연 법인세)입니다.

DTNR 현재 연도 P&L 합계

  

현재 연도의 P&L 합계에 대한 DTNR(인식되지 않는 이연 법인세)입니다.

DTNR 현재 연도 P&L

  

DTNR 현재 연도 관련 P&L

현재 연도의 P&L에 대해 사용된 DTNR(인식되지 않는 이연 법인세)입니다.

DTNR 현재 연도 비P&L 합계

    

DTNR 현재 연도 비P&L

  

DTNR 현재 연도 관련 비P&L

  

외화 환율 - DTNR

  

DTNR(인식되지 않는 이연 법인세) 잔액의 외화 환율입니다.

외화 환율 - 기초 잔액 DTNR

DTNR(인식되지 않는 이연 법인세) 기초 잔액의 외화 환율입니다.

외화 환율 - 현재 연도 DTNR

현재 연도에 대한 DTNR(인식되지 않는 이연 법인세) 잔액의 외화 환율입니다.

소유권

소유권 - 기초 잔액

이 값은 DTNR(인식되지 않는 이연 법인세) 기초 잔액의 소유권입니다.

소유권 - 현재 연도

이 값은 현재 연도의 DTNR(인식되지 않는 이연 법인세)에 대한 소유권입니다.

소유권 - 이동 소유권

DTNR(인식되지 않는 이연 법인세) 기초 잔액의 소유권입니다.

마감 잔액 DTNR

  

DTNR(인식되지 않는 이연 법인세)의 마감 잔액입니다. 이 값은 항상 음수 값입니다.

마감 잔액 포함 DTNR

  

DTNR(인식되지 않는 이연 법인세) 및 모든 조정이 포함된 마감 잔액입니다.