시스템은 연초 및 기말 일반 원장 잔액을 자동으로 세금 계정 롤포워드 및 시스템 계산 준비금으로 로드합니다.
기본 제공 TAR 양식은 현재 및 이연 법인세 비용, 이연 법인세 자산/부채, IFRS 전용 DTNR, 현재 미지급/미수 세금, 자기자본 계정에 대한 세부정보를 제공합니다. 필요에 따라 링크된 양식을 사용하여 납부 또는 환급 금액을 임포트하거나 입력하고 계정 잔액에 대한 조정을 입력할 수 있습니다.
주:
추가 일반 원장 계정 열이나 이동 세부정보가 필요한 경우, 사용자정의 TAR 양식을 생성할 수 있습니다. 참조TAR 양식의 데이터는 세금 분개 입력을 준비하는 데 사용됩니다. 필요에 따라 정기적으로 일반 원장 계정에 대해 조정해야 합니다. 모든 범주를 보려면 열 제목()을 확장합니다.
조정을 입력하려면 다음을 수행합니다.
표 11-11 세금 계정 롤포워드
범주 | 설명 |
---|---|
현재 비용 |
당기 준비금에서 계산된 현재 국가 법인세액입니다. |
이연 비용 |
이연 준비금에서 계산된 이연 국가 법인세액입니다. |
총 준비금 |
현재 비용 및 이연 비용의 합계입니다. |
비유동 자산 |
비유동 자산으로 분류된 국가 이연 법인세액입니다. |
비유동 부채 |
비유동 부채로 분류된 국가 이연 법인세액입니다. |
비유동 가치 평가 충당금 |
비유동 가치 평가 충당금로 분류된 국가 이연 법인세액입니다. |
소유권 - 기초 잔액 |
이 금액은 상위에 대한 소유권 변경 때문에 발생하는 기초 잔액의 차이입니다. |
소유권 - 현재 연도 |
이 금액은 상위에 대한 소유권 변경 때문에 발생하는 기초 잔액의 차이입니다. |
총 이동 소유권 |
이 금액은 현재 세금의 소유권 이동 합계입니다. |
총 이연 법인세 |
국가 유동 자산/부채, 비유동 자산/부채 및 비유동 가치 평가 충당금의 합계입니다. |
미지급 법인세 |
법인세 준비금을 계산해야 할 지역(예: 미국 주)을 식별합니다. |
미수 법인세 |
현재 국가 미수 법인세입니다. 금액은 세금 계정 롤포워드에서 재분류 계정을 사용하여 수동으로 게시됩니다. 납부 및 환급은 수동으로 입력됩니다. |
장기 미지급 |
장기 미지급 국가 법인세입니다. 금액은 세금 계정 롤포워드에서 재분류 계정을 사용하여 수동으로 게시됩니다. 납부 및 환급은 수동으로 입력됩니다. |
순(미지급) 미수 |
미지급/미수 국가 법인세 합계입니다. |
총 취득 |
자산 및 부채 인수로 인한 취득 총계 및 관련 일시적 차이에 대한 조정입니다. 상세 금액은 일시적 차이 양식의 취득 세부정보에서 사용할 수 있습니다. |
처분 총계 |
자산 및 부채 처분으로 인한 처분 총계 및 관련 일시적 차이에 대한 조정입니다. 상세 금액은 일시적 차이 양식의 처분 세부정보에서 사용할 수 있습니다. |
대차대조표 합계 |
취득 및 처분 총계가 대차대조표 총계에 표시됩니다. |
자기자본 조정 |
이연 법인세 롤포워드에 대한 비규정 조정을 기반으로 한 국가 자기자본 거래입니다. 이러한 금액은 이연 법인세 롤포워드를 통해 자동화되어 있습니다. |
자기자본 조정 합계 |
총 국가 및 지역 자기자본 조정입니다. |
TAR 계정 |
수익이 0임 |