TAR(세금 계정 롤포워드) 작업

시스템은 연초 및 기말 일반 원장 잔액을 자동으로 세금 계정 롤포워드 및 시스템 계산 준비금으로 로드합니다.

기본 제공 TAR 양식은 현재 및 이연 법인세 비용, 이연 법인세 자산/부채, IFRS 전용 DTNR, 현재 미지급/미수 세금, 자기자본 계정에 대한 세부정보를 제공합니다. 필요에 따라 링크된 양식을 사용하여 납부 또는 환급 금액을 임포트하거나 입력하고 계정 잔액에 대한 조정을 입력할 수 있습니다.

주:

추가 일반 원장 계정 열이나 이동 세부정보가 필요한 경우, 사용자정의 TAR 양식을 생성할 수 있습니다. 참조

TAR 양식의 데이터는 세금 분개 입력을 준비하는 데 사용됩니다. 필요에 따라 정기적으로 일반 원장 계정에 대해 조정해야 합니다. 모든 범주를 보려면 열 제목()을 확장합니다.

조정을 입력하려면 다음을 수행합니다.

홈 페이지에서 국가 법인세 준비금, TAR 순으로 선택합니다.
필요에 따라 납부 또는 환급 금액을 임포트하거나 입력하고 계정 잔액에 대한 조정을 입력합니다.
저장을 누릅니다.
다음을 검토합니다.
- 기말 잔액(기초 잔액 기준, 모든 활동 포함)
- 장부별 기말 잔액(일반 원장, ERP 또는 연결 애플리케이션). Tax Reporting 관리에서 사용자정의 매핑 생성을 참조하십시오.
- 차이(JE)
양식의 작업에서 연결을 선택하고 실행을 누릅니다.
Oracle Smart View for Office에서 차이에 대해 분개 입력을 생성합니다.

표 12-13 세금 계정 롤포워드

범주	설명
현재 비용	당기 준비금에서 계산된 현재 국가 법인세액입니다.
이연 비용	이연 준비금에서 계산된 이연 국가 법인세액입니다.
총 준비금	현재 비용 및 이연 비용의 합계입니다.
비유동 자산	비유동 자산으로 분류된 국가 이연 법인세액입니다.
비유동 부채	비유동 부채로 분류된 국가 이연 법인세액입니다.
비유동 가치 평가 충당금	비유동 가치 평가 충당금로 분류된 국가 이연 법인세액입니다.
소유권 - 기초 잔액	이 금액은 상위에 대한 소유권 변경 때문에 발생하는 기초 잔액의 차이입니다.
소유권 - 현재 연도	이 금액은 상위에 대한 소유권 변경 때문에 발생하는 기초 잔액의 차이입니다.
총 이동 소유권	이 금액은 현재 세금의 소유권 이동 합계입니다.
총 이연 법인세	국가 유동 자산/부채, 비유동 자산/부채 및 비유동 가치 평가 충당금의 합계입니다.
미지급 법인세	법인세 준비금을 계산해야 할 지역(예: 미국 주)을 식별합니다.
미수 법인세	현재 국가 미수 법인세입니다. 금액은 세금 계정 롤포워드에서 재분류 계정을 사용하여 수동으로 게시됩니다. 납부 및 환급은 수동으로 입력됩니다.
장기 미지급	장기 미지급 국가 법인세입니다. 금액은 세금 계정 롤포워드에서 재분류 계정을 사용하여 수동으로 게시됩니다. 납부 및 환급은 수동으로 입력됩니다.
순(미지급) 미수	미지급/미수 국가 법인세 합계입니다.
총 취득	자산 및 부채 인수로 인한 취득 총계 및 관련 일시적 차이에 대한 조정입니다. 상세 금액은 일시적 차이 양식의 취득 세부정보에서 사용할 수 있습니다.
처분 총계	자산 및 부채 처분으로 인한 처분 총계 및 관련 일시적 차이에 대한 조정입니다. 상세 금액은 일시적 차이 양식의 처분 세부정보에서 사용할 수 있습니다.
대차대조표 합계	취득 및 처분 총계가 대차대조표 총계에 표시됩니다.
자기자본 조정	이연 법인세 롤포워드에 대한 비규정 조정을 기반으로 한 국가 자기자본 거래입니다. 이러한 금액은 이연 법인세 롤포워드를 통해 자동화되어 있습니다.
자기자본 조정 합계	총 국가 및 지역 자기자본 조정입니다.
TAR 계정	수익이 0임