고정 자산 양식 작업

고정 자산 양식은 IFRS 보고 기업의 고정 자산에 대해 대차대조표 접근법을 제공합니다.

고정 자산 양식은 재산, 관련 시설, 설비, 투자, 투자 재산, 운영 임차 등 고정 자산 범주의 장부(IFRS) 및 세금 가치를 이월합니다. 장부 데이터는 회계 레코드에서 파생되고 세금 데이터는 세금 분석가에 의해 판별됩니다. 이러한 세부정보는 선택한 기간에 대해 엔티티별로 캡처됩니다.

고정 자산 데이터를 Tax Reporting에 로드하여 계산에 사용할 수 있습니다. Tax Reporting 또는 Supplemental Data Manager에 보충 계정을 추가할 수 있습니다. 로드된 후에 세금 자동화를 사용하여 데이터를 자동화하거나 보충 데이터에서 매핑할 수 있습니다. Tax Reporting에서는 대차대조표 접근법(즉, 장부 및 세금 기준 분석) 또는 장부 감가상각을 다시 더하고 세금 감가상각을 공제하는 P&L 접근법을 모두 지원합니다.

고정 자산 양식에 액세스할 때 고정 자산/부채에서 사용할 BVT(장부 및 세금) 계정을 선택합니다. 이를 통해 '총 무형 비용' 같은 상위 항목을 선택하고 아래 행에 해당 하위 항목만 표시할 수 있습니다.

기초 잔액은 항상 이전 연도의 마감 잔액으로 채워집니다.

다음의 각 데이터 소스에 대해 값을 입력합니다.

  • 장부 기준은 자산의 장부 가치와 US GAAP 및 IFRS에 따른 다른 요소(예: 개선 또는 감가상각)에 대한 조정을 기반으로 한 자산 가치입니다.
  • 세금 기준은 과세를 위한 자산 가치이며 관할권에 대한 규정에 따라 감가상각과 같은 세금 관련 충당금에 대해 조정됩니다.
  • IRE(Initial Recognition Exempt) --입력된 값이 회계 원칙/세금 규정에 따라 면제되어 상쇄될 수 있습니다. 금액은 UK GAAP 같은 회계 원칙에 따라 면제됩니다.
  • 순 BVT 계정 - 순 BVT(장부 및 세금) 값으로, 세금 기준에서 장부 기준을 빼고 IRE를 뺀 값과 동일합니다.

환산된 값을 보려면 다음을 수행합니다.

  1. 작업, 환산 순으로 선택합니다.
  2. 보고 통화 및 기타 필요한 차원(예: 시나리오, 기간 등)을 입력합니다.

스케줄은 전적으로 환산된 값을 계산합니다.

  • FX 환율 - 기초, 평균 환율 및 종료 환율 열은 기초 환율로 환산됩니다.
  • 모든 이동 열(예: 현재 연도, 이전 연도 등)은 평균 환율로 환산됩니다.
  • 마감 잔액은 종료 환율로 환산됩니다.

고정 자산 스케줄

다음 내용을 참조하십시오.