지역 RTA(발생 이익) 작업
Tax Reporting은 이전 연도 준비금을 조정하는 기능을 제공합니다. 양식에서 법인세 준비금은 자동으로 채워집니다. 이익 데이터는 수동으로 애플리케이션에 입력되거나 로드될 수 있습니다.
애플리케이션을 사용하면 여러 연도를 분석하여 당기에 게시되는 금액을 조정할 수 있습니다. 입력 스케줄에 대한 데이터 변경은 자동 계산을 시작하여 당기 법인세 준비금에 지역 발생 이익 조정이 필요한지 판별합니다(예: 당기 준비금, 이연 준비금 등). 계산된 금액이 당기 준비금에 추가 준비금 항목으로 전달되고 일시적 차이 양식으로 전달되며 시스템은 기본적으로 모든 발생 이익 조정이 이연 세금 비용에만 영향을 준다고 가정합니다.
주:
시스템은 기간 13 또는 P13의 발생 이익을 처리합니다.지역 발생 이익은 엔티티에 따라 서로 다른 분기에 계산되고 장부에 기입될 수 있습니다. 예를 들어, 특정 달력 연도 중 캐나다 엔티티는 Q3에 조정을 장부에 기입하고 미국 엔티티는 Q4에 장부에 기입할 수 있습니다. 따라서 시스템은 사용자가 데이터를 채우고, 장부 기입을 위한 기간 및 연도를 설정하고, 양식을 계산하는 경우에만 지역 발생 이익 차이를 계산하도록 설정됩니다.
양식에 포함되는 롤포워드 멤버는 다음과 같습니다.
표 12-8 지역 일시적 차이
| 범주 | 하위 범주 | 설명 |
|---|---|---|
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P12 |
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자동화 |
POV에 지정된 연도에 대한 준비금의 자동화 금액입니다. |
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조정 |
POV에 지정된 연도에 대한 준비금의 수동 입력 금액입니다. |
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합계 |
자동화 금액 및 조정 합계입니다. (총 준비금) |
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RTA |
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자동화 |
POV에 지정된 연도에 대한 이익의 자동화 금액입니다. |
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조정 |
POV에 지정된 연도에 대한 이익의 수동 입력 금액입니다. |
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합계 |
이익의 자동화 금액 및 조정 합계입니다. (총 이익) |
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RTA 이익 차이 |
총 준비금 및 총 이익 간 차이입니다. |
계산 시 당기 준비금으로 전달되는 금액은 이익당 당기 소득 신고/당기 법인세 계정의 금액입니다. 일시적 차이의 차이 금액은 계산 시 자동으로 발생 이익에 대한 일시적 차이 롤포워드의 열로 전달됩니다.
조정을 입력하려면 다음을 수행합니다.
- 홈 페이지에서 지역 법인세 준비금, 지역별 RTA 순으로 선택합니다.
- 양식의 작업에서 연결을 선택하고 실행을 누릅니다.
- 필요에 따라 적절한 기간 또는 범주의 조정에서 계정 잔액에 대한 조정 금액을 입력합니다.
- [실행]
을 누릅니다. - 저장을 누릅니다.