법인세 준비금 프로세스

Tax Reporting 프로세스를 사용하면 연 누계 수치를 기반으로 완전한 법인세 준비금을 준비할 수 있습니다. 글로벌 준비금 프로세스는 법인 레벨에서 원하는 보고 표준(예: US GAAP 및 IFRS) 및 현지 통화로 시작합니다.

다음 순서도에는 Tax Reporting 법인세 프로세스에 대한 세부정보가 나와 있습니다.

• Tax Reporting으로 법인별 시산표 데이터 임포트
• 연결을 실행하여 준비금 스케줄을 로드하고 시산표의 데이터(예: 세전 순이익, 선택된 영구적 및 일시적 차이)로 채웁니다. 이 단계에서는 당기 준비금 시작점과 법인의 재무제표 세전 수익이 동일해야 합니다.

• 사전 빌드된 데이터 양식을 사용하거나 Oracle Smart View for Office에서 제출하여 나머지 데이터를 입력합니다. 이 데이터에는 다음 내용이 포함되어 있습니다.

  • 국가 및 지역 법인세율
  • 세전 수익 조정 또는 재분류 비자동화 금액
  • 영구적 및 일시적 차이 비자동화 금액
  • 추가 준비금 항목
  • 발생 이익 금액
  • 세금 계정 롤포워드의 수동 활동(예: 지불, 환급, 재분류)
  • 시산표 내에 존재할 수 있는 차이(예: 식사 및 접대에 포함된 여행 경비)를 제거하기 위한 자동화 금액에 대한 조정
• 시스템에서 계산하는 결과는 다음과 같습니다.
  • 당기 준비금
  • 이연 준비금
  • 이연 법인세 롤포워드
  • 보고 통화 및 현지 통화의 법정 및 연결 유효 세율
  • 세금 계정 롤포워드
• 국가 법인세 준비금 클러스터에서 다음 양식을 검토합니다.
  • 당기 준비금
  • 일시적 차이
  • 이연 법인세
  • 연결 ETR
  • 국가 ETR
  • TAR
• Smart View를 사용하여 다음 항목 및 각주를 생성합니다.
  • 세금 분개 입력(세금 계정 롤포워드 기반)
  • 세금 각주(당기 준비금 및 이연 법인세 롤포워드 기준)