Agregação (Operador de Consolidação)

A Agregação (Operador de Consolidação) determina como as contas filho agregam-se à conta pai. Observe que, embora essa propriedade de agregação de metadados não seja dependente, e seja independente da propriedade do tipo de conta, um relacionamento é obrigatório para que seja possível aplicar a lógica de agregação exibida na Tabela 10-8.

Consulte Opções de Agregação.

A tabela a seguir indica como cada Tipo de Conta se comporta quando totalizado em um tipo específico de conta pai na hierarquia Balanço Patrimonial balanceado. Por exemplo, quando agregados, os valores da conta Ativo são agregados em contas pai Ativo e Despesa, e subtraídos das contas pai Passivo e Receita.

Observe que as contas de Pressuposto Salvo não são usadas no Balanço Patrimonial balanceado porque não são contas financeiras. É possível adicionar ou subtrair contas de Pressuposto Salvo ao agregá-las em suas contas pais conforme necessário.

Este exemplo ilustra como os diferentes tipos de conta são agregados em contas pais:

Neste exemplo, Total de Ativos é uma conta Ativo, que é pai da conta Ativos Fixos (uma conta Ativo) e Amortização (uma conta Passivo). Quando as contas são agregadas na conta pai, o valor de Ativos Fixos igual a 100 é adicionado, um valor de Amortização igual a 20 é subtraído e o valor resultante para Ativos Totais é 80.

Alteração das Configurações do Operador do Console e do Tipo de Conta padrão

A configuração padrão do Financial Consolidation and Close pressupõe que, para Ativos e Despesas, um valor positivo representa um DR e um valor negativo representa um CR. Para Receita, Passivos e Patrimônio Líquido, um valor positivo representa um CR e um valor negativo representa um DR. Esse é o "sinal normal" da conta. O sistema usa a combinação de Tipo de Conta e Operador do Console em muitos dos cálculos do sistema a fim de garantir agregação correta para diferentes requisitos de configuração do cliente. A publicação de diários (atribuindo entradas DR e CR a um valor positivo ou negativo) também se baseia na entrada Tipo de Conta. A Tabela 10-8 exibe as configurações padrão aplicadas às contas pré-implantadas.

Para carregar dados onde um valor positivo é sempre um valor DR e um valor negativo é sempre um CR, independentemente da conta (por exemplo, um extrato G/L), você precisará alterar o Tipo de Conta e o Operador do Console. Sendo assim, altere todas as contas "Receita" para o Tipo de Conta "Despesa", bem como todas as contas "Passivo" e "Patrimônio Líquido" para o Tipo de Conta "Ativo". Em seguida, altere todos os Operadores do Console para "Adição". Para fins de consistência, você também deve alterar as contas pai, inclusive os membros pré-implantados. Em seguida, execute Validar Metadados novamente para verificar se todas as configurações estão consistentes e se os cálculos do sistema não serão comprometidos.