O conjunto de regras de Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional) é formado por três linhas de detalhes de diário/regras.
Esse conjunto de regras aplica a % de Propriedade do período atual e a % de Participação Minoritária às alterações de Patrimônio Líquido do Proprietário do período atual, com exceção dos Ganhos Retidos Atuais e Outras Reservas. Isso pressupõe que as alterações nas contas Patrimônio Líquido do Proprietário, com exceção de Ganhos Retidos Atuais e Total da Renda Integral, são consideradas como alterações de pré-aquisição/pré-desinvestimento, e que as alterações de Ganhos Retidos Atuais e Renda Integral são pós-aquisição/pós-desinvestimento. Os Ganhos Retidos de pré-aquisição/pré-desinvestimento do ano atual devem ser transferidos da conta Ganhos Retidos Atuais para a conta Pré-aquisição de Ganhos Retidos Atuais de modo a serem eliminados. Esse conjunto de regras é contrabalanceado com Investimento em Subs (no conjunto de regras Investimento) e os dois conjuntos de regras usam a conta Compensação de Credibilidade como a conta de compensação.
Essa regra não depende de qualquer entrada de dados Intercompanhia para ser executada. Ela será executada no primeiro nível de consolidação (isto é, no pai imediato).
Tabela 18-14 Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional) (Conjunto de regras)
Entrada | Descrição |
---|---|
Condição | Método Atual da Entidade = Subsidiária, Proporcional e Origem de Dados Total < > 0 |
Fator | Nenhum |
Dimensão | PDV de Origem |
Conta | Base de "FCCS_Total Equity" Excluding Base of "FCCS_Retained Earnings Current", Base de "FCCS_Other Reserves", "FCCS_CTA" |
Entre Empresas | Base de "FCCS_Intercompany Top" |
Movimento | Base de "FCCS_ClosingBalance" Excluding "FCCS_OpeningBalance" |
Origem de Dados | Base de "FCCS_TotalDataSource" |
Tabela 18-15 Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional) - Proporcionalização Reversa (Regra)
Entrada | Descrição | Redirecionar Membro de Destino |
---|---|---|
Condição | herdada | |
Fator | % de Consolidação da Entidade\Atual | |
Opção de Processamento | Subtrair | |
Dimensão | PDV de Origem | |
Conta | herdada | |
Entre Empresas | herdada | |
Movimento | herdada | |
Origem de Dados | herdada | "FCCS_Intercompany Eliminations" |
Tabela 18-16 Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional) - Compensação de Credibilidade (Regra)
Entrada | Descrição | Redirecionar Membro de Destino |
---|---|---|
Condição | herdada | |
Fator | % de Propriedade da Entidade/Atual | |
Opção de Processamento | Adicionar | |
Dimensão | PDV de Origem | |
Conta | herdada | "FCCS_Goodwill Offset" |
Entre Empresas | herdada |
IF: Entity = #Legal Company# THEN: #Source POV Entity# |
Movimento | herdada |
IF: Entity Ownership % Change > 0 THEN: "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE: "FCCS_Mvmt_Disposal_Input" |
Origem de Dados | herdada | "FCCS_Intercompany Eliminations" |
Tabela 18-17 Patrimônio Líquido do Proprietário (Subsidiária/Proporcional) - Participação Minoritária (Regra)
Entrada | Descrição | Redirecionar Membro de Destino |
---|---|---|
Condição | herdada | |
Fator | % da Participação Minoritária da Entidade\Atual | |
Opção de Processamento | Adicionar | |
Dimensão | PDV de Origem | |
Conta | herdada | "FCCS_Minority Interest" |
Entre Empresas | herdada |
IF: Entity = #Legal Company# THEN: #Source POV Entity# |
Movimento | herdada |
IF: Entity Ownership % Change > 0 THEN: "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE: "FCCS_Mvmt Disposal_Input" |
Origem de Dados | herdada | "FCCS_Intercompany Eliminations" |