O "modelo de dados" do Financial Consolidation and Close começa com a aplicação de algumas regras básicas; por exemplo, com o Saldo Inicial = Período Anterior do Saldo de Fechamento, conta por conta.
Essa regra é corrigida de uma maneira equilibrada em várias instâncias específicas:
Primeiro período do ano – Total de Ganhos Retidos/Saldo de Fechamento/Período Anterior transferido para Período Anterior de Ganhos Retidos/Saldo Inicial.
Consequentemente, os membros base do Total de Ganhos Retidos não têm Saldo Inicial.
Período 2 até 12/13 — Renda Líquida (ou Renda do Proprietário se Gerenciamento de Propriedade estiver habilitado)/Saldo de Fechamento/Período Anterior é transferido para FCCS_REC OBFXCTA.
Consequentemente, os membros base da Renda Líquida (ou Renda do Proprietário) não têm Saldo Inicial.
Todos os períodos – Total de Outra Renda Integral/Saldo de Fechamento/Período Anterior é transferido para FCCS_OR_OBFXCICTA/Saldo Inicial para contas do tipo Receita e Despesa.
Consequentemente, os membros base Receita/Despesa de Total de Outra Renda Integral não têm Saldo Inicial (outras contas Ativo/Passivo/Patrimônio Líquido têm uma transferência do Saldo de Fechamento para o Saldo Inicial conta por conta).
Assim, na hierarquia de Total de Outra Renda Integral, as contas podem ser adicionadas usando a configuração do tipo de conta apropriada, com base em como você espera que a conta seja tratada em termos de transferência do Saldo de Fechamento para o Saldo Inicial. Receita e Despesa serão transferidas para uma única conta (FCCS_OR_OBFXCICTA), enquanto as contas restantes serão transferidas de conta para conta. Se as contas Ativo/Passivo/Patrimônio Líquido forem usadas e as contas pai/subtotal forem criadas na hierarquia para fornecer agrupamentos (criando uma "matriz" de dados entre as dimensões Conta/Movimento), uma combinação da Conta e do membro Movimento pode fornecer qualquer variação de prestação de contas que seja necessária.
Membros Movimento:
FCCS_TotalOpeningBalance — fornece o saldo inicial (incluindo qualquer ajuste do período anterior contabilizado no período atual)
FCCS_Mvmts_Total — fornece as alterações para o período do relatório atual (incluindo o efeito líquido dos cálculos de câmbio)
FCCS_ClosingBalance — fornece os saldos "até a data" de todas as contas que têm o seu próprio saldo inicial
A Abertura e os Movimentos da Taxa de Câmbio são calculados em todas as contas (mas gravados em OBFXCTA/OBFXCICTA para contas de Receita/Despesa nas hierarquias de Renda Líquida/Total de Renda Integral). Para qualquer conta sinalizada como "histórica" (Histórica, Substituição de Taxa Histórica, Substituição de Valor Histórico), a taxa de câmbio é calculada, mas depois é transferida para a conta Ajuste Acumulado de Conversão (CTA, Cumulative Translation Adjustment) ou Ajuste Acumulado de Conversão da Renda Integral (CICTA, Comprehensive Income Cumulative Translation Adjustment). Observe que as contas de Receita e Despesa nas hierarquias de Receita Líquida/Total de Renda Integral são supostamente contas Históricas, convertidas na Taxa Média, e com qualquer cálculo de variação da taxa de câmbio transferido para CTA/CICTA. A entrada de Tipo de Taxa de metadados nessas contas é ignorada e pode ser deixada como a entrada padrão "Sem taxa".
Esses cálculos da taxa de câmbio podem ser vistos pela exibição dos movimentos relevantes:
FCCS_Mvmts_FX_Opening
FCCS_Mvmts_FX_Movement
FCCS_Mvmts_FX_to_CTA
FCCS_Mvmts_FX_to_CICTA
Nota:
Membros FCCS_FX são reservados para cálculos e é recomendado que você não contabilize diários diretamente nesses membros.O Saldo de Fechamento de todas as contas não históricas será levado para uma conversão de Taxa de Término pelos cálculos de Abertura e Movimentos da Taxa de Câmbio. O Saldo de Fechamento de todas as contas históricas em uma moeda convertida será uma média ponderada dos movimentos periódicos convertidos na Taxa Média período a período. A Abertura e o Movimento da Taxa de Câmbio são calculados nessas contas (para garantir o equilíbrio de B/S), mas transferidos para a conta CTA/CICTA. O total das entradas do sistema Taxa de Câmbio para CTA/Taxa de Câmbio para CICTA em todo o B/S (isto é, na conta B/S superior) deve ser igual a zero.