Como Aplicar Taxas Nacionais de Substituição de Imposto Diferido

Durante a inserção de alíquotas de impostos, determinadas contas de diferença temporária (Perdas Tributárias) são afetadas por impostos em uma taxa estatutária reduzida com base em regulamentos no nível de país ou de agência de receita. Para levar em consideração impostos diferidos, você pode avaliar a alíquota de imposto por diferença temporária, com base em quando o estorno de cada item é esperado. Apenas as contas de Diferença Temporária sob GAAP para Nominal e Nominal para Imposto estão disponíveis. O recurso permanece ativado automaticamente. No entanto, se nenhuma alíquota de imposto para substituição de Conta for inserida, a alíquota de imposto de Entidade apropriada será aplicada.

Você pode aplicar substituições de alíquota de imposto para cálculos de Imposto Diferido a Contas de diferença temporária específicas. As taxas de substituição de imposto diferido são usadas para aplicar a alíquota de imposto combinada em um cenário de alíquotas de imposto dinâmico no nível da Conta, com base em um padrão de estorno da diferença.

Nota:

Para Contas de Diferença Temporária de Patrimônio Líquido, se o atributo de conta de estorno de destino for aplicado, nenhuma diferença (delta) de imposto diferido será calculada porque o movimento do ano atual será eliminado por meio do estorno; portanto, não há impacto na reconciliação da taxa.

As taxas de Substituição de Imposto Diferido são diferentes da alíquota de imposto do Ano Atual e se aplicam somente aos cálculos de Imposto Diferido.

  • Se você não definir uma Alíquota de Imposto de Substituição, o aplicativo utilizará a alíquota de imposto do Ano Atual para calcular impostos.
  • Se você definir uma Alíquota de Imposto de Substituição, o aplicativo calculará o imposto para todos os membros de Fechamento usando essa taxa. A diferença entre a alíquota de imposto do Ano Atual e a Alíquota de Imposto de Substituição é calculada, e o valor é armazenado no membro RollForward correspondente.

Exemplo:

Alíquota de Imposto do Ano Atual: 30%, Alíquota de Imposto de Substituição: 40%

TRCS_CYSys->TRCS_PreTax = 10.000

TRCS_CYSys->TRCS_Tax = 3.000

(Delta da Alíquota de Imposto de Substituição Automatizada) TRCS_CYSysTR->TRCS_Tax = 1000 (i.e 10000 * ( 40% - 30% ))

(Alíquota de Imposto de Substituição Automatizada = Valor Automatizado + Delta da Alíquota de Imposto de Substituição Automatizada) TRCS_CYSysDT→TRCS_Tax = 4000

O aplicativo calcula os membros Automatizado (TRCS_CYSYS) e Ajuste (TRCS_CYADJ) com base na alíquota de imposto do Ano Atual e calcula a diferença entre a alíquota de imposto do Ano Atual e a taxa de substituição de imposto diferido e armazena o valor nos membros de movimento Delta da Alíquota de Imposto de Substituição Automatizada (TRCS_CYSysTR) e Delta da Alíquota de Imposto de Substituição de Ajuste (TRCS_CYAdjTR).

O Delta da Alíquota de Imposto de Substituição destina-se apenas às colunas Automatizado e Ajuste.

Nota:

Se uma Conta for identificada como uma conta Temporária de Entidade, os valores TRCS_CYSys e TRCS_CyAdj serão estornados em TRCS_CYSysReversal e TRCS_CyAdjReversal.

Após as Taxas de Substituição de Imposto Diferido serem salvas para contas Nacionais e Regionais, as taxas de substituição ajustadas serão usadas automaticamente nos cálculos.

Para aplicar substituições de alíquota de imposto por Contas de Imposto Diferido:

  1. Na página Inicial, selecione Aplicativo e Configuração.
  2. Na tela Configurar, selecione Alíquotas de Imposto. Se necessário, insira as alíquotas de imposto do ano atual, conforme descrito em Como Informar Alíquotas de Imposto.
  3. Selecione a guia Taxas de Substituição de Imposto Diferido.
    Guia Taxas de Substituição de Imposto Diferido
  4. Selecione o PDV necessário a que a taxa de Substituição de Imposto Diferido se aplica.
  5. Para a Conta selecionada, insira a alíquota de imposto referente a cada tipo:
    1. Em Abertura de Alíquota de Imposto de Substituição, insira o valor da alíquota de imposto de substituição necessária.
    2. Em Ano Atual da Alíquota de Imposto de Substituição, insira o valor da alíquota de imposto de substituição do ano atual.
    3. Em Fechamento da Alíquota de Imposto de Substituição, insira o valor de fechamento da alíquota de imposto de substituição em um formato decimal. Por exemplo, insira .05 para exibir 5%.

      Nota:

      Se você aplicar a alíquota de imposto de fechamento a todos os movimentos do ano atual, o sistema utilizará a alíquota do ano de fechamento no movimento do ano atual. Não haverá cálculos de alteração de taxa do ano atual. No entanto, poderá haver uma alteração da taxa de início do ano se as taxas de abertura e fechamento forem diferentes.
  6. Clique em Salvar.