Como Trabalhar com Alíquotas de Imposto

O Tax Reporting requer que você insira as alíquotas de imposto de renda nacionais apropriadas e as alíquotas de rateio e imposto de renda regionais no nível da entidade legal.

O formulário Alíquotas de Imposto contém as alíquotas de aporte e imposto nacionais e regionais de que o sistema precisa para calcular o provisionamento nacional e regional de uma entidade específica.

A tabela descreve os tipos de alíquotas de imposto que estão disponíveis para cada jurisdição.

Os tipos de alíquota a seguir estão disponíveis para cada jurisdição:

Tabela 11-8 Tipos de Alíquota de Imposto

Tipo de Alíquota de Imposto	Descrição
Alíquota de Imposto Atual do Ano Anterior	A alíquota de imposto nominal nacional do ano anterior. Essa alíquota é usada para fins informativos.
Alíquota de Imposto Atual deste Ano	A alíquota de imposto nominal nacional do período atual. Esta taxa é usada nos seguintes cálculos: Provisionamento atual Atividade do ano atual no deferred tax rollforward A taxa estrangeira diferencial no relatório Alíquota de Imposto Efetiva consolidada Componente de alteração da alíquota do ano atual no deferred tax rollforward
Alíquota de Imposto Diferida Inicial – Não Atual	A alíquota de imposto diferida do início do ano a ser usada para diferenças temporárias classificadas como atuais. Esta taxa é usada nos seguintes cálculos: Ativo e passivo da taxa diferida do início do ano Início do componente de alteração da alíquota do ano no deferred tax rollforward
Alíquota de Imposto Diferida Final – Não Atual	A alíquota de imposto diferido de fim de ano a ser usada para diferenças temporárias classificadas como não atuais; usada no cálculo do ativo/passivo do imposto diferido final e nos componentes de alteração da taxa do ano atual e do início do ano no deferred tax rollforward.
Aporte do Imposto Regional Inicial	A porcentagem de aporte do ano anterior a ser usada pelo sistema no cálculo dos saldos dos impostos iniciais no provisionamento diferido.
Aporte do Imposto Regional deste Ano	A porcentagem de aporte do ano atual a ser usada pelo sistema no cálculo da receita com aporte no provisionamento atual e no imposto com base na atividade do ano atual no provisionamento diferido.
Aporte do Imposto Regional Final	A porcentagem de compromissos do fim do ano a ser usada pelo sistema no cálculo dos saldos de impostos finais no provisionamento diferido.
Sinalizador de Região Ativa	Identifica uma Região (como Estados Unidos) para a qual deve ser calculado um provisionamento de imposto de renda. Dica: Para que os dados fluam corretamente entre as Jurisdições Nacional e Regional, você deve definir o Indicador de Região Ativa para cada Jurisdição Ativa nas Alíquotas de Imposto Nacionais como Ativo.