2Localizaciones para España

El IVA en España

En este apartado se ofrece una descripción general del IVA en España.

Si trabaja con el IVA en España, conviene que entienda los siguientes términos y principios:

• Las declaraciones mensuales del IVA deben realizarse en un modelo especial y presentarse en la oficina tributaria local el día 20 de cada mes.

• Debe pagar el exceso de las cuotas repercutidas sobre las soportadas en la fecha de la declaración.

• Para estar exento del IVA, la actividad debe ejercerse en estos términos:

  • Las mercancías deben desplazarse físicamente a otro país miembro de la UE.

  • Los clientes deben tener códigos de identificación fiscal.

  • Las facturas deben llevar los números de identificación fiscal aplicables.

  • Las mercancías no pueden pertenecer a una categoría especial, como por ejemplo vehículos.

Consulte también:

• Utilización de informes adicionales para España.

Configuraciones y procesos locales para España

En esta tabla se enumeran las configuraciones y funcionalidad local para España.

Configuración o proceso	Descripción
UDC (códigos definidos por el usuario)	Además de los UDC del software base: Configure el UDC Programa impresión efectos (03B/DP) con valores locales para España. Consulte Definición de UDC para España. UDC para la elaboración de informes fiscales Configure los UDC para la elaboración de declaraciones de la Unión Europea. Consulte "Setting Up UDCs for Intrastat Reporting" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide. Configure los UDC para imprimir facturas con una Instrucción de pago internacional anexada (IPI). Consulte "Setting Up UDCs for International Payment Instructions" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide. Defina los siguientes UDC de compañías: Compañías afiliadas (74/AC) Número de código (74/30) Consulte "Setting Up UDCs for European Companies" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide.
Personas físicas y jurídicas	Pasos para configurar personas físicas y jurídicas para España: Introduzca el código de la ciudad cuando configure personas jurídicas. Consulte Introducción de un código de ciudad para España. Introduzca información adicional para los sitios comerciales que la compañía alquila. Introduzca el Código de Identificación Fiscal (C.I.F.) para una persona jurídica extranjera o el Numero de Identificación Fiscal (N.I.F.) para personas físicas extranjeras. Consulte Validación de identificadores fiscales extranjeros para España. Introduzca la información de la compañía que se utiliza en el informe del Modelo 340 de declaración de IVA. Consulte Programa Modelo 340 - Generación archivo IVA en cinta . Configure el sistema para validar la información correspondiente a las cuentas bancarias. Consulte Introducción de la la información bancaria de la A.E.B. sobre clientes y proveedores para España.
Clientes y proveedores	Puede generar informes sobre los saldos de clientes y proveedores. Consulte " Supplier Balance Reports" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Accounts Receivable Implementation Guide.
Catálogo de cuentas	En España se utiliza un catálogo de cuentas distinto al catálogo de cuentas estándar suministrado. Consulte Catálogo de cuentas alternativo para España.
Cuentas bancarias	Al configurar cuentas bancarias para España: Configure el sistema para validar la información correspondiente a las cuentas bancarias. Consulte Introducción de la la información bancaria de la A.E.B. sobre clientes y proveedores para España. Revise la descripción general sobre la validación de cuentas bancarias. Consulte "Understanding Bank ID and Bank Account Validation" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide. Revise la descripción general sobre la utilización de números internacionales de cuentas bancarias (IBAN). Consulte "Understanding International Bank Account Numbers" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide.
Proceso de facturas	Además del proceso de facturas estándar, se pueden imprimir facturas con instrucciones de pago internacionales (IPI) adjuntas. Pasos para imprimir estas facturas y anexos: Configure los UDC para las IPI. Consulte "Setting Up UDCs for International Payment Instructions" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide. Imprima las facturas con las IPI adjuntas. Consulte "Printing Invoices with an Attached International Payment Instruction" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide.
Proceso de efectos de cuentas por cobrar	Existe una rutina de validación para las cuentas e identificadores bancarios. El sistema la utiliza cuando se procesan efectos de cuentas por cobrar. Consulte "Understanding Bank ID and Bank Account Validation" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide. Pasos para utilizar procesos de efectos en cuentas por cobrar en España: Configure los UDC estándar para el proceso de efectos y defina un valor local para la tabla de UDC Programa impresión efectos (03B/DP). Consulte Definición de UDC para España. Consulte "Setting Up UDCs for Accounts Receivable" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Accounts Receivable Implementation Guide. Defina una tabla de comisiones para los efectos. Consulte Configuración de timbres de efectos para España. Configure las opciones de proceso para los programas de envío de efectos. Consulte Trabajo con formatos de remesa de efectos para España. Configure la validación de la información de cuenta bancaria. Consulte Introducción de la la información bancaria de la A.E.B. sobre clientes y proveedores para España. Utilice el Informe de timbres (R74S540) para imprimir un informe que muestre el importe total y el importe de los cargos de cada efecto. Consulte R74S540 - Informe de timbres. Utilice los procesos específicos de España para: Emisión de efectos Consulte Emisión de efectos para España. Reimpresión de efectos Consulte Reimpresión de efectos para España.
Proceso de pagos	Existe una rutina de validación para las cuentas e identificadores bancarios. El sistema la utiliza cuando se procesan pagos a través de transferencia electrónica de fondos (EFT). Consulte "Understanding Bank ID and Bank Account Validation" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide. Antes de procesar pagos en España: Defina formatos de pago. Consulte Definición de formatos de pago para España. Configure la validación de la información de cuenta bancaria. Consulte Introducción de la la información bancaria de la A.E.B. sobre clientes y proveedores para España.
IVA intracomunitario	Antes de procesar transacciones de declaración de IVA para España, debe definir zonas/tipos impositivos intracomunitarios. Consulte el apartado "Setting Up Tax Rate Areas for Intracommunity VAT" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide.
Proceso de impuestos y elaboración de informes	El software de JD Edwards EnterpriseOne incluye las siguientes declaraciones de IVA: Impresión de factura de compañía (R74S440) Informes de IVA por tasa/zona fiscal (R74S450) Consulte Utilización de informes adicionales para España. Otras declaraciones de impuestos obligatorias para España son: 340 - Generación de archivo de IVA en cinta (R74S340). 347 Archivo de cinta bancaria para declaración de impuestos 347 - Informe de compañías declarantes (R74S71) 347 - Informe de operaciones (R74S72) 349 Archivo de cinta bancaria para declaración de impuestos 349 - Informe de compañías declarantes (R74S91) 349 - Informe de operaciones (R74S92) Consulte Proceso de la Declaración Fiscal 347 para España. Consulte Proceso de la Declaración Fiscal 349 para España.
Depreciación de activos fijos	JD Edwards EnterpriseOne facilita un método de depreciación predefinido para España. Consulte "Understanding International Depreciation Methods" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Fixed Assets Implementation Guide.
Informes financieros	Para configurar el sistema para los informes de estados financieros para España, configure los siguientes elementos: UDC Grupos de centros de costos, grupos de cuentas y diseños de informes de estados financieros Consulte "(CZE, HUN y ESP) Setting Up Accounts and Layouts for Financial Statement Reports" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide. Para generar informes de estados financieros, ejecute el programa Generación de informes financieros (R749110). Consulte Generación de informes de estados financieros para España
Intrastat y otras declaraciones de la Unión Europea	Consulte "Setting Up European Union (EU) and SEPA Functionality" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide. Consulte "Using European Union Functionality" en JD Edwards EnterpriseOne Applications Localizations for European Reporting and SEPA Processing Implementation Guide.
Informes de integridad	JD Edwards EnterpriseOne facilita los siguientes informes de integridad para España: L/M por código categoría (R70470) L/M por cuenta objeto y auxiliar (R7409C1) Diario general por cuenta objeto o código de categoría - España (R74S490). LM por cuenta objeto - España (R74S560) Balance de comprobación por cuenta objeto (R74S570) Consulte Utilización de informes adicionales para España.
Oracle Business Accelerator	La solución Oracle Business Accelerator de JD Edwards EnterpriseOne está disponible para España y para otros países. Los datos preconfigurados que forman parte de la solución Oracle Business Accelerator se basan en procesos de negocio que se han elaborado conforme a las mejores prácticas para un sector y un país específico. Consulte http://docs.oracle.com/cd/E24705_01/index.htm.