Informacje w pliku XML ewidencji sprzedaży VAT

Plik XML zawiera sekcje nagłówka i podmiotu prawnego oraz sekcje specyficzne dla ewidencji sprzedaży VAT.

Uwaga: Informacje o sekcjach nagłówka i podmiotu prawnego można znaleźć w sekcjach Informacje w pliku XML wspólne dla pięciu sekcji księgowania.

Oto sekcje specyficzne dla ewidencji sprzedaży VAT.

1. SprzedazWiersz: Każda faktura lub faktura obca zawiera w pliku XML sekcję SprzedazWiersz. Sekcja ta zawiera wszystkie linie transakcji na fakturze lub fakturze obcej pogrupowane wg odpowiednich pól sprawozdawczych VAT (elementów JPK). Wyświetlana jest kwota netto i kwota podatku w każdej grupie transakcji. Na przykład wartość elementu JPK K_15 jest kwotą netto wszystkich transakcji na fakturze powiązaną z krajowym zaopatrzeniem w towary lub usługi, gdzie stosowanym kodem stawki podatku jest drugi poziom obniżenia stawki. Wartość elementu JPK K_16 to kwota podatku obliczona dla kwoty netto wyświetlanej w elemencie K_14.

   W przypadku transakcji należności (faktura) sekcja ta zawiera następujące dane:

   • NIP kontrahenta (klienta lub dostawcy)

   • Nazwa i adres kontrahenta (klienta lub dostawcy)

   • Data sprzedaży

   • Data wystawienia faktury

   • Numer faktury

   • Nazwa i adres klienta

   • Kwota netto zaopatrzenia w towary i usługi innego niż krajowe

   • Kwota netto zaopatrzenia w towary i usługi innego niż krajowe, gdzie podatek jest samodzielnie szacowany przez klienta

   • Kwota netto krajowego zaopatrzenia w towary i usługi zwolnione z podatku

     Ten typ transakcji jest określany przy użyciu wartości E (zwolnione) w polu Zwolnienie z podatku 1 w tablicy Podatki (F0018)

   • Kwota netto krajowego zaopatrzenia w towary i usługi opodatkowane według stawki 0% (kod stawki podatku 5)

   • Kwota netto krajowego zaopatrzenia w towary i usługi, do których ma zastosowanie przypadek opisany w art. 129 ustawy o VAT i które są opodatkowane według stawki VAT 0% (kod stawki podatku 5)

   • Kwota netto i kwota podatku dotyczące krajowego zaopatrzenia w towary i usługi opodatkowane według drugiego poziomu obniżenia stawki (kod stawki podatku 2)

   • Kwota netto i kwota podatku dotyczące krajowego zaopatrzenia w towary i usługi opodatkowane według obniżonej stawki (kod stawki podatku 1)

   • Kwota netto i kwota podatku dotyczące krajowego zaopatrzenia w towary i usługi opodatkowane według standardowej stawki (kod stawki podatku 0)

   • Kwota netto wewnątrzwspólnotowego zaopatrzenia w towary i usługi

   • Kwota netto eksportu towarów i usług

   • Kwota netto i kwota podatku należnego dotyczące zaopatrzenia w towary i usługi, gdzie kupujący jest płatnikiem podatku (zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT)

   • Kwota netto i kwota podatku należnego dotyczące zaopatrzenia w towary i usługi, gdzie kupujący jest płatnikiem podatku (zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy o VAT)

   • Kwota podatku należnego dotycząca zaopatrzenia w towary i usługi objętych sporządzaniem spisu z natury zgodnie z art. 14 ust. 5 ustawy o VAT

   W przypadku transakcji zobowiązań (faktura obca) sekcja ta zawiera następujące dane:

   • Numer kolejny

   • Data sprzedaży

   • Data wystawienia faktury

   • Numer faktury

   • Nazwa klienta

   • Kwota netto i kwota podatku dotyczące wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów i usług

   • Kwota netto i kwota podatku dotyczące importu towarów podlegających rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy o VAT

   • Kwota netto i kwota podatku należnego zapłacone z tytułu importu usług, z wyłączeniem usług nabytych od płatników podatku VAT, do których nie ma zastosowania art. 28b

   • Kwota netto i kwota podatku z tytułu importu usług nabytych od płatników podatku VAT, do których ma zastosowanie art. 28b

   • Zwrócona kwota netto wydatkowana na zakup (transakcja importu) kas rejestrujących zgodnie z art. 111 ust. 6 ustawy o VAT

   • Kwota netto podatku należnego dotycząca wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu zapłacona w terminie określonym w art. 103 ust. 3 z uwzględnieniem ust. 4 ustawy o VAT

   • Kwota netto podatku należnego dotycząca wewnątrzwspólnotowego nabycia przez Internet benzyny lub oleju napędowego określona w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy o VAT

2. SprzedazCtrl: Ta sekcja zawiera następujące informacje:

   • Łączna liczba dokumentów (w tym faktur i faktur obcych) w okresie sprawozdawczym

   • Suma kwoty podatku we wszystkich dokumentach w okresie sprawozdawczym