1. Manual de Implementação de Localizações do Brasil
  2. Listagens e Campos do Bloco M

Listagens e Campos do Bloco M

O bloco M tem informações sobre os detalhes dos saldos trimestrais e ajustes recuperados de FCONT para o arquivo SPED de FCONT. As listagens do bloco são:

  • Listagem M001: Abertura do bloco M.

  • Listagem M020: Qualificação de pessoa jurídica.

  • Listagem M025: Saldos iniciais para contas de participação recuperadas.

    Listagem M030: Identificação do trimestre de avaliação.

  • Listagem M155: Detalhes dos saldos do trimestre de FCont.

  • Listagem M355: Saldos detalhados de contas de resultados antes do fechamento.

  • Listagem M990: Fechamento do bloco M.

A tabela a seguir descreve os campos em cada registro do Bloco M:

Número do Registro

Número do Campo

Nome do Campo

Descrição

M001

1

REG

Valor fixo de M001.

M001

2

IND_DAD

Indicador de movimentação. Os valores são:

  • 0: Bloco com dados reportados.

  • 1: Bloco sem dados reportados.

M020

1

REG

Valor fixo de M020.

M020

2

QUALI_PJ

Qualificação de pessoa jurídica de F76B026 (valores de UDC 76B/JQ).

M020

3

TIPO_ESCRIT

Tipo de emissão do arquivo. Os valores são:

  • 0: Original

  • 1: Retificação

M020

4

Nro_Rec_Anterior

Número da Escrituração Contábil Anterior (somente informado quando TIPO_ESCRIT for igual a 1).

M020

5

Form_apur

Indica o nível de detalhes da periodicidade. Os valores são:

  • A: Ano

  • T: Trimestre

M020

6

Form_tribut

Indica o tipo de tributação. Os valores são:

  • 1: Real

  • 2: Real Arbitrado

  • 3: Real Presumido (trimestralmente)

  • 4: Real Presumido Arbitrado (trimestralmente)

M020

7

TRIM_Luc_Arb

Trimestre com identificação de ganhos arbitratos. Tem quatro posições, um para cada trimestre do ano.

M020

8

TIPO_ESCRIT

Indica o tipo de tributação de cada trimestre. Os valores são:

  • 0: Escrituração contábil do período desativada

  • 1: Real

  • 2: Arbitrado

  • 3: Presumido (apenas trimestralmente)

  • 4: Inativa (somente trimestralmente)

M025

1

REG

Valor fixo de M025.

M025

2

COD_CTA

O MCU.OBJ.SUB (conta contábil) de cada conta reportada.

M025

3

COD_CCUS

Código do centro de custo de F0901MCU.

M025

4

COD_CTA_REF

O código de conta referencial que você associou a um número de conta contábil no programa P76B926.

M025

5

VL_SLD_FIN_FC

Saldo final fiscal do período anterior (recuperado da tabela F76B837).

M025

6

IND_DC_FIN_FC

Indicador de saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor.

  • C: Credor.

M025

7

VL_SLD_FIN_SOC

Saldo final corporativo do período anterior (recuperado da tabela F76B837).

M025

8

IND_DC_FIN_SOC

Indicador de saldo final corporativo. Os valores são:

  • D: Devedor.

  • C: Credor.

M030

1

REG

Valor fixo de M030.

M030

2

IND_PER

Nível de detalhes da periodicidade. Os valores são:

  • A00: Ano

  • T01: Primeiro Trimestre

  • T02: Segundo Trimestre

  • T03: Terceiro Trimestre

  • T04: Quarto Trimestre

M030

3

VL_LUC_LIQ

Valor total de ganhos/perdas do período contábil com base nos valores fiscais finais calculados na listagem M155.

M030

4

IND_LUC_LIQ

Indicador de resultado do período. Os valores são:

  • D: Perda

  • C: Receita

M155

1

REG

Valor fixo de M155.

M155

2

COD_CTA

O MCU.OBJ.SUB (conta contábil) de cada conta reportada.

M155

3

COD_CCUS

Código do centro de custo de F0901MCU.

M155

4

COD_CTA_REF

O código de conta referencial que você associou a um número de conta contábil no programa P76B926.

M155

5

VL_SLD_INI_SOC_ANT

Saldo inicial corporativo para ajustes de IS (da F65B837).

M155

6

IND_DC_INI_SOC_ANT

Indicador de saldo inicial corporativo para ajustes de IS. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor

M155

7

VL_IS_DEB

Valores de entrada de Débito inicializados como tipo IS

M155

8

VL_IS_CRED

Valores de entrada de Crédito inicializados como tipo IS

M155

9

VL_SLD_INI_SOC

Saldo inicial de ajuste corporativo da tabela F76B837.

M155

10

IND_DC_INI_SOC

Indicador de saldo inicial corporativo. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor

M155

11

VL_SLD_INI_FC_ANT

Valor de saldo inicial fiscal para ajustes de IF.

M155

12

IND_DC_INI_FC_ANT

Indicador de saldo inicial fiscal para ajustes de IF. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor

M155

13

VL_IF_DEB

Valores de entrada de Débito inicializados como tipo IF.

M155

14

VL_IF_CRED

Valores de entrada de Crédito inicializados como tipo IF.

M155

15

VL_SLD_INI_FC

Saldo inicial de ajuste fiscal.

M155

16

IND_DC_INI_FC

Indicador de saldo inicial fiscal. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor

M155

17

VL_DEB_CONTABIL

Lançamentos contábeis de débito.

Calculado com débitos e créditos corporativos (da tabela F76B845).

M155

18

VL_CRED_CONTABIL

Lançamentos contábeis de crédito.

Calculado com débitos e créditos corporativos (da tabela F76B845).

M155

19

VL_DEB_FCONT_E

Indica entradas de exclusão de débitos.

M155

20

VL_CRED_FCONT_E

Indica entradas de exclusão de crédito.

M155

21

VL_DEB_FCONT_I

Indica entradas de inclusão de débito.

M155

22

VL_CRED_FCONT_I

Indica entradas de inclusão de crédito.

M155

23

VL_TR_DEB

Valores de entrada de débito inicializados como tipo TR.

M155

24

VL_TR_CRED

Valores de entrada de crédito inicializados como tipo TR.

M155

25

VL_TF_DEB

Valores de entrada de débito inicializados como tipo TF.

M155

26

VL_TF_CRED

Valores de entrada de crédito inicializados como tipo TF.

M155

27

VL_TS_DEB

Valores de entrada de débito inicializados como tipo TS.

M155

28

VL_TS_CRED

Valores de entrada de crédito inicializados como tipo TS.

M155

29

VL_EF_DEB

Valores de entrada de débito inicializados como tipo EF.

M155

30

VL_EF_CRED

Valores de entrada de crédito inicializados como tipo EF.

M155

31

VL_SLD_FIN_FC

Indica o saldo final fiscal.

M155

32

IND_DC_FIN_FC

Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor

M155

33

VL_SLD_FIN_SOC

Indica o saldo final corporativo calculado na listagem.

M155

34

IND_DC_FIN_SOC

Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor

M355

1

REG

Valor fixo de M355.

M355

2

COD_CTA

O MCU.OBJ.SUB (conta contábil) de cada conta reportada. Recuperado da listagem I355.

M355

3

COD_CCUS

Código do centro de custo de F0901MCU. Recuperado da listagem I355.

M355

4

COD_CTA_REF

O código de conta referencial que você associou a um número de conta contábil no programa P76B926.

M355

5

VL_SLD_FIN_SOC

Indica o saldo final corporativo calculado na listagem M355.

M355

6

IND_DC_FIN_FC

Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor

M355

7

VL_DEB_FCONT_E

Indica débitos de exclusão calculados em M355.

M355

8

VL_CRED_FCONT_E

Indica créditos de exclusão calculados em M355.

M355

9

VL_DEB_FCONT_I

Indica débitos de inclusão calculados em M355.

M355

10

VL_CRED_FCONT_I

Indica créditos de inclusão calculados em M355.

M355

11

VL_SLD_FIN_FC_AL

Indica o saldo fiscal final calculado na listagem M355.

M355

IND_DC_FIN_FC_AL

Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor

M990

1

REG

Valor fixo de M990.

M990

2

QTD_LIN_J

Total de linhas no Bloco M.