在启用 IFRS-16 的情况下进行租赁资产规划

简介

此教程将介绍如何在启用了 IFRS16 标准支持的情况下规划资本中的租赁资产，以及如何导入现有的租赁资产。各节基于彼此构建，应按顺序完成。

背景信息

通过资本，您可以管理资本费用并为其设定优先次序。资本有助于决策者和基层管理人员在整个请求、合理性证明、审核和审批流程中进行沟通。

在资本中，您可以使用启用了 IFRS-16 的应用程序执行租赁资产计划。

注意：

有关启用“资本中的 IFRS-16 标准”时发生的更改的完整列表，请参阅《管理 Planning 模块》中的“租赁资产计划中的 IFRS”部分。

支持以下 IFRS16 标准计算：

新资产和现有租赁资产
基于租赁的 NPV 的资产和负债值
资产折旧
免于资本化的低价值和低保有权资产
基于租赁所有权的处理注意事项
租赁成本的索引
计划和预测方案的租赁计算

复核租赁资产计算如何影响“资本”下的“分析”卡中的损益、资产负债表和现金流。

在本教程中，您将计划为以下用例启用 IFRS16 的租赁资产：

出租人和租赁期限的所有权小于使用寿命
具有出租人和租赁期限的所有权大于使用寿命
具有承租人的所有权
低使用期限租赁
低价值租赁
带索引的租赁
免费租赁

先决条件

Cloud EPM 实操教程可能需要您将快照导入 Cloud EPM Enterprise Service 实例。在导入教程快照之前，必须请求另一个 Cloud EPM Enterprise Service 实例或删除当前应用程序和业务流程。教程快照不会通过现有应用程序或业务流程导入，也不会自动替换或恢复您当前使用的应用程序或业务流程。

在开始本教程之前，您必须：

具有服务管理员对 Cloud EPM Enterprise Service 实例的访问权限。不应创建实例的业务流程。
如果您尚未注册，请注册一个免费的 Oracle Cloud Customer Connect 账户，以便您可以访问所需文件。
- 从此创意页面下载最新的 EPBCS 示例应用程序 LCM 快照。
- 将最新的 EPBCS 示例应用程序 LCM 快照上载并导入到 Planning 实例中。
将此数据文件（现有 Leases.csv ）下载到本地文件夹。

注意：

如果导入快照时遇到迁移错误，请重新运行迁移（不包括 HSS-Shared Services 组件），以及核心组件中的“安全性”和“用户首选项”对象。有关上载和导入快照的更多信息，请参阅 Administering Migration for Oracle Enterprise Performance Management Cloud 文档。

查看必需的已配置功能

正在验证 IFRS16 支持

在此部分中，您将验证是否已启用资本的 IFRS16 功能。

在主页中，依次单击应用程序和配置。
从“配置”下拉列表中，选择资本。

此时将显示“配置资本”页。在此应用程序中，Capital 配置了几个启用的功能。此页上列出了与这些启用的功能相关的组件。
单击启用功能。
在“启用功能”下的“新资本投资”下，验证是否选择了 IFRS16 标准。
查看以前启用的所有功能，包括选定的自定义维。
单击关闭。

验证资本租赁资产设置

您可以使用提供的成员添加资产，也可以创建自己的资产分类。在此部分中，您将验证是否已启用资本租赁资产。

在“为资本配置”页上，从组件列表中单击资产。
在“资产”中，验证是否列出了资本租赁资产。
单击关闭。

复核计划的时间范围和粒度

在此部分中，您将查看“Planning and Forecast Preparation（计划和预测准备）”选择并设置当前会计年度。

在“为资本配置”页上，单击计划和预测准备。
对于本会计年度，选择 FY25 。
对于“计划开始年份”，选择当前会计年度。
查看计划方案的选定期间、计划起始年份和计划频率。
单击预测并查看计划频率选择。
单击保存。
在验证消息中，单击确定。
单击关闭。

设置应用程序首选项

您可以控制应用程序和系统的许多方面。在此部分中，您将设置货币精度、为用户变量赋值以及设置显示首选项。

验证币种精确度

从页面顶部的导航选项中，单击概览。
单击维。
从多维数据集下拉列表中，选择 OEP_CPX 。
从维列表中，单击货币。
在“编辑货币的成员属性”网格中（如果尚未展开），展开“货币”下的输入货币。

美元被列为输入货币。
对于 USD，请滚动到右侧，找到 "Precision"（精度）列，然后验证是否将其设置为 0 。
单击取消。

为用户变量赋值

单击（导航器），然后在“工具”下，单击用户首选项。
在左侧，单击用户变量。
对于实体，将其设置为 Manufacturing US 。

提示：
如果可用，您可以单击维或提示的（成员选择器）以打开“Select Member（选择成员）”对话框，在其中可以搜索、选择成员、用户变量或替代变量并将其分配给维。
单击保存。
在信息消息中，单击确定。

设置显示首选项

在左侧，单击显示。
在 "Number Formatting"（数字格式设置）下，验证 "Thousands Separator"（千位分隔符）是否设置为 Comma 。
单击保存。
在信息消息中，单击确定。

设置假设

您可以设置用于驱动内置最佳实践和公式中使用的计算的假设。

单击（导航器），然后在“资本”下，单击投资。
从左侧的垂直选项卡中，单击（假设）。

此时将显示折旧和摊销假设。
在 POV 中，为实体选择公司假设。

在网格中，对于资本租赁资产，设置或验证以下值：

详细信息	值
使用寿命 (以年计)	6
折旧方法	直线
折旧惯例	比例分摊实际日期
租赁期限下限（月）	12
低价值租赁金额	5000

验证您的选择，然后单击保存。
在信息消息中，单击确定。
从底部水平选项卡中，单击资金分配假设。

在“资金分配假设”中，对于资本租赁资产，输入以下内容：

列	值
现金流负担	同月
融资负担	同月

验证您的选择，然后单击保存。
在信息消息中，单击确定。

用例：出租人和租赁期限的所有权小于使用寿命

在此使用场景中，您可以添加具有以下详细信息的资本化租赁资产：

租赁由出租人拥有。
租赁期限短于其使用寿命。

从左侧的垂直选项卡中，单击 (Lease Asset Planning)。
在 POV 中：
- 验证实体是否设置为 Manufacturing US
- 将资产分类设置为资本租赁资产
- 将项目设置为无项目
在“新建租赁资产”的数据网格中，右键单击左上角的空标题单元格以显示菜单选项，然后选择添加新的租赁资产。

在“Add New Leased Asset（添加新租赁资产）”中，输入以下内容：

详细信息	值
ID	LeaseAsset1001
说明	出租人拥有的租赁
资产数量	1
容量 UOM	每
优先级	High
租赁日期	6/1/25
租赁期限 (以年计)	4
租赁支付	40000
付款频率	年度
支付时间安排	时段结束时间
隐含利率	5
索引速率	1
指数比率基准	年度
租赁期限后的所有权	出租人
下限值覆盖	无
资产名称	"LeaseAsset1001"

验证您的选择，然后单击添加租赁资产。
在信息消息中，单击确定。

新租赁资产将显示在网格中。
在数据网格中，右键单击 LeaseAsset1001 ，然后选择计算租赁。
在信息消息中，单击确定。

仪表盘上的图表将更新，以显示对损益和现金流的影响。

资产值是根据资产的净现值计算的。现有价值成为 PP&E 和负债总额（使用权或 ROU、资产和负债）。这是基于利率 5%，租赁付款，和四 (4) 年的租赁期限计算的。

折旧计算为 (4) 4 年，基于租赁期限或使用寿命之间的较短者，因为资产所有权与出租人有关。

IFRS 16 还将租赁资产称为 ROU 资产。这些租赁是资本化的，并在资产负债表中列为资产和负债，除非符合该标准规定的任何豁免。

提示：
在损益影响中，单击总费用 - 资本以穿透钻取数据。
从页面顶部的导航选项中，单击分析。
从左侧的垂直选项卡中，单击（财务报表）。
在资产负债表汇总分析的 POV 中，将资产分类设置为资本租赁资产。
查看资产负债表的内容。将期间（年合计）展开为穿透钻取值。
从底层水平选项卡中，单击现金流影响，并复核租赁付款对现金流的影响。
从底部水平选项卡中，单击损益影响，然后查看折旧和利息费用。

用例：具有出租人和租赁期限的所有权大于使用寿命

在此用例中，您将租赁期限设置为八 (8) 年，以便租赁期限大于使用寿命。

从顶部的卡片中，单击投资。
验证您是否在租赁资产计划中。
在 POV 中，验证或设置：
- 实体： Manufacturing US
- 资产分类：资本租赁资产
- 项目：无项目
在数据网格中，对于 LeaseAsset1001，将“租赁期限（年）”设置为 8 。
在表单的右上角，单击（保存）。
在信息消息中，单击确定。
在数据网格中，右键单击 LeaseAsset1001 ，然后选择计算租赁。
在信息消息中，单击确定。
在损益影响中，单击总费用 - 资本以穿透钻取数据。

仪表盘上的图表将更新，以显示对损益和现金流的影响。

资产价值是根据资产在八 (8) 年内的净现值计算的。

折旧计算为 (6) 6 年，基于租赁期限或使用寿命之间的较小者，因为资产所有权与出租人有关。

将租赁资产资本化后，现值将取自 PP&E 总额和负债（使用权或 ROU、资产和负债）与资产分类值的组合。
（可选）查看分析卡中对财务报表的影响。完成复核后，返回到租赁资产计划。

用例：承租人所有权

在此用例中，您将租赁的所有权设置为承租人。

确保您处于租赁资产计划中，并设置或验证 POV：
- 实体： Manufacturing US
- 资产分类：资本租赁资产
- 项目：无项目
在数据网格中，对于 LeaseAsset1001，设置：
- 租赁期限（以年计）到 4
- 租赁期限后的所有权 - Lessee
在表单的右上角，单击（保存）。
在信息消息中，单击确定。
在数据网格中，右键单击 LeaseAsset1001 ，然后选择计算租赁。
在信息消息中，单击确定。
在损益影响中，单击总费用 - 资本以穿透钻取数据。

现值再次根据利率 5%、租赁付款和四 (4) 年的租赁期限计算。

根据资产所有权在期限结束时转移给承租人以来的使用寿命，计算 (6) 6 年的折旧。
（可选）查看分析卡中对财务报表的影响。完成复核后，返回到租赁资产计划。

用例：低使用期限租赁

低价值租赁阈值基于在折旧与摊销假设中输入的低价值租赁期限（以月计）值。

在此用例中，您计划以下例外：如果租赁期限小于或等于指定的低值租赁期限（以月为单位）假设，则租赁将从损益中扣除，而不是像对待其他资产一样处理。

确保您处于租赁资产计划中，并设置或验证 POV：
- 实体： Manufacturing US
- 资产分类：资本租赁资产
- 项目：无项目
在数据网格中，对于 LeaseAsset1001，设置：
- 租赁期限（以年计）到 1
  这会将任期设置为 1 年，这等于您定义的低价值租赁期限（以月为单位）假设：12。
- 租赁期限后的所有权 - 出租人
在表单的右上角，单击（保存）。
在信息消息中，单击确定。
在网格中，右键单击 LeaseAsset001 ，然后选择计算租赁。
在信息消息中，单击确定。
在损益影响中，单击总费用 - 资本以穿透钻取数据。
仪表盘上的图表将更新，以显示对损益和现金流的影响。

请注意，由于租赁期限等于低值租赁期限（以月为单位）假设，因此租赁将从损益中扣除。
（可选）复核对“分析”卡中的财务报表的影响。完成复核后，返回到租赁资产计划。

用例：低价值租赁

如果租赁资产满足为低价值租赁金额假设设置的低价值阈值的租赁资产，将使用 IFRS16 针对低价值资产的标准进行计算，并且将会在 P&L 上销帐，而不是像其他资产一样进行处理。

在此用例中，您可以添加低价值租赁资产。

确保您处于租赁资产计划中，并设置或验证 POV：
- 实体： Manufacturing US
- 资产分类：资本租赁资产
- 项目：无项目
在数据网格中，对于 LeaseAsset1001，设置：
- 租赁期限（以年计）( 4 )
- 向 5000
  
  付款
  
  提示：
  您可能需要滚动至表单右侧以查找租赁付款。
在表单的右上角，单击（保存）。
在信息消息中，单击确定。
在网格中，右键单击 LeaseAsset001 ，然后选择计算租赁。
在信息消息中，单击确定。
在损益影响中，单击总费用 - 资本以穿透钻取数据。
仪表盘上的图表将更新，以显示对损益和现金流的影响。

与低保有权租赁类似，低价值租赁将从损益中收取费用。在此示例中，此租赁的损益费用发生在四 (4) 年的租赁期限内。
（可选）查看分析卡中对财务报表的影响。完成复核后，返回到租赁资产计划。

用例：带索引的租赁

在此用例中，您可以调整租赁资产的年度指数利率。如果设置指数比率，租赁金额因通货膨胀基于指数比率基准（每年或根据支付频率，具体取决于所选择的内容）增加。在以前的用例中，使用指数率为 1%。

确保您处于租赁资产计划中，并设置或验证 POV：
- 实体： Manufacturing US
- 资产分类：资本租赁资产
- 项目：无项目
在数据网格中，对于 LeaseAsset1001，设置：
- 指数利率为 3%
- 向 40000
  付款
  许多公司以年指数（通货膨胀）利率而不是根据付款频率（例如每月）来构建租赁合同。通过此功能，您可以获得未与付款频率关联的每年指数比率增长。
在表单的右上角，单击（保存）。
在信息消息中，单击确定。
在网格中，右键单击 LeaseAsset001 ，然后选择计算租赁。
在信息消息中，单击确定。
在损益影响中，单击总费用 - 资本以穿透钻取数据。
仪表盘上的图表将更新，以显示对损益和现金流的影响。

对于设置指数比率的租赁资产，计算租赁资产将计算所有资产中租赁开始日期在规划和预测年份范围之前的所有资产的租赁资产的 PV。
（可选）查看分析卡中对财务报表的影响。完成复核后，返回到租赁资产计划。

用例：带免费租赁期间的租赁

免租金期间基于期间，而不是日期范围，基于租金的支付频率（每月、每季度、每年）。

在此用例中，您可以添加具有免租金期间的租赁资产。

确保您处于租赁资产计划中，并设置或验证 POV：
- 实体： Manufacturing US
- 资产分类：资本租赁资产
- 项目：无项目
在数据网格中，右键单击左上角的空标题单元格以显示菜单选项，然后选择添加新的租赁资产。

在“Add Leased Asset（添加租赁资产）”中，输入以下内容：

详细信息	值
ID	RentFree
说明	免费租赁
资产数量	1
容量 UOM	每
优先级	High
租赁日期	6/1/2025
租赁期限 (以年计)	4
租赁支付	50,000
付款频率	每月
支付时间安排	时段结束时间
隐含利率	5
索引速率	2
指数比率基准	年度
租赁期限后的所有权	出租人
下限值覆盖	无
资产名称	"RentFree"

验证您的选择，然后单击添加租赁资产。
在信息消息中，单击确定。

新租赁资产将显示在网格中。
在数据网格中，右键单击 RentFree ，然后选择计算租赁。
在信息消息中，单击确定。
在损益影响中，单击总费用 - 资本以穿透钻取数据。

仪表盘上的图表将更新，以显示对损益和现金流的影响。

添加新租赁资产后，在免租金期间表单上，针对每个租赁资产，对应免租金的任何期间选择是。
从底部水平选项卡中，单击租用空闲期间。
在“免费租赁期间”中，对于 RentFree，验证“付款频率”是否设置为每月。
对于 RentFree，将（6 月至 11 月）的值设置为
Yes

定义在租赁期限内可以随时发生的租用空闲期间。

当公司谈判长期租赁合同时，他们可能希望在租赁合同期限内提供免租金期间作为激励措施。这也被称为租赁假日，根据租赁条款，某些期间被视为激励。
单击保存。
在信息消息中，单击确定。
从底部水平选项卡中，单击租赁资产计划。
设置或验证 POV：
- 实体： Manufacturing US
- 资产分类：资本租赁资产
- 项目：无项目
对于 RentFree ，查看 PV of Lease 值。
在网格中，右键单击 RentFree ，然后选择计算租赁。
在信息消息中，单击确定。
在损益影响中，单击总费用 - 资本以穿透钻取数据。

仪表盘上的图表将更新，以显示对损益和现金流的影响。

在添加免租金期间并计算租赁后，租赁的现值较低。免租金期间租赁支付设置为零，并且当您计算租金时，会在考虑免租金期间的情况下计算现值和现金流的值。
（可选）查看分析卡中对财务报表的影响。
返回至主页。在右上角，单击（主页）。

导入和计算租赁资产

在此部分中，您将导入现有租赁资产。

将现有租赁成员添加到层次结构

在主页中，依次单击应用程序和概览。
单击维。
从多维数据集下拉列表中，选择 OEP_CPX 。
单击资产详细信息。
在“编辑资产详细信息的成员属性”中，依次展开资产详细信息、OCX_Total 全部和 OCX_Leased 资产。
选择 OCX_Existing Lease（租赁）。
单击（添加子代）。
在“添加子项”中，设置要添加到 2 的成员数，然后单击应用。

在 OCX_Existing Lease 下添加了两个无标题成员行。
将无标题成员的名称替换为以下名称：
- Lease1002
- Lease1003
对于这两个成员，将“默认数据存储”设置为存储。
设置“Default Alias Table（默认别名表）”条目以匹配成员名称。
验证您的条目，然后单击保存。
单击 (Refresh Database)。
在第一个“刷新数据库”对话框中，接受所有默认选择，然后单击刷新数据库。
在 "Refresh Database"（刷新数据库）提示下，单击 Refresh（刷新）。

刷新数据库需要一些时间才能完成。
当多维数据集刷新进度完成时，单击完成。
在“刷新数据库”中，单击关闭。
在“编辑资产详细信息的成员属性”中，单击取消。

导入现有租赁资产数据

在“维”中，单击操作，然后选择导入数据。
在第一个“导入数据”对话框中，单击创建。
在下一个“导入数据”对话框中，对于“源文件”，单击选择文件。

注意：
按钮标签可能会显示 Choose File 或 Browse ，具体取决于浏览器。
导航到保存 Existing Leases.csv 的位置，然后选择或打开它。
选择后，将显示为：
在“导入数据”中，单击导入。

提示：
Oracle 建议在运行导入流程之前验证导入文件。已测试并验证本教程中包含的导入文件。
在信息消息中，单击确定。
单击关闭两次以关闭两个“导入数据”对话框。
从顶部的卡片中，单击作业。
在 "Jobs"（作业）中，找到以下作业并验证它们是否已成功完成：