7處理台灣日記帳分錄
瞭解台灣的日記帳分錄處理
您的公司可能有需要輸入為日記帳分錄的稅務相關交易,包括:
稅務相關調整交易 - 銷項與進項稅額。
進口貨物的稅務相關交易 - 進項稅額。
現金收據 - 銷項稅額。
現金傳票 - 進項稅額。
這些交易類型也可以輸入「JD Edwards EnterpriseOne 應付帳款」或「JD Edwards EnterpriseOne 應收帳款」系統,以提供稅務報告所需要的統一發票資訊。然而,使用「含加值稅之日記帳分錄」程式 (P09106) 可加速簡化交易的輸入。
當您使用「含加值稅之日記帳分錄」程式 或「日記帳分錄」程式 (P0911) 建立日記帳分錄時,系統會顯示「統一發票/加值稅多重交易修訂」畫面格式。若為銷售 (銷項稅額) 交易,您可使用此畫面格式輸入用於產生統一發票 (GUI) 的資訊。若為採購 (進項稅額) 交易,您可使用此畫面格式來輸入供應商發票的資訊,以及採購的相關資訊。統一發票資訊則儲存於「統一發票/加值稅交易標頭」檔案 (F75T004) 與「統一發票/加值稅交易明細」檔案 (F75T005) 中。
若為銷售退回或折讓,您必須參照原始統一發票號碼。您可以輸入不同申報期間或年度的退回或折讓,但是一定都要出自相同的申報單位。您也可以輸入採購交易的折讓。
以下為您可以用於統一發票交易輸入的參數:
交易類型必須是:
SAL (銷售)
PUR (採購)
FSV (國外勞務)
IGD (進口貨物)
統一發票單據類型必須是:
GUI (統一發票)
SRC (銷售收據)
INV (發票)
ALW (折讓)
VPD (加值稅預付款單據)
IMP (進口)
OTR (其他)
所有交易行都必須有相同的課稅類型。
例如,所有行都是應稅或是免稅。
輸入日記帳分錄時,同時輸入統一發票/加值稅資訊
如果有完成系統的相關設定,您可在輸入標準資訊後立即輸入日記帳分錄的統一發票/加值稅資訊。若要系統顯示您輸入統一發票/加值稅資訊的「統一發票/加值稅多重交易」畫面格式,請執行以下項目:
使用「含加值稅之日記帳分錄」或「日記帳分錄」程式輸入日記帳分錄。
您的使用者設定檔必須設定為 TW (台灣)。
「統一發票/加值稅申報單位」程式 (P75T001) 中的「連結到總帳」欄位必須設定為 Y (是)。
必須在「統一發票/加值稅單據類型格式代碼設定」程式 (P75T011) 中設定您所使用的標準軟體日記帳分錄程式。
如果您使用日記帳分錄程式同時輸入應付帳款與應收帳款交易,就必須將分錄程式設定成兩種交易類型。
「統一發票/加值稅使用者/申報單位對應」程式 (P75T010) 中的授權代碼必須與申報單位的交易類型關聯之授權代碼相同。
日記帳分錄程式與「銷售單 - 統一發票/加值稅交易」程式 (P75T003) 必須有相符的版本。
您也需要完成以下程式的設定:
統一發票/加值稅總帳科目對應 (P75T012)。
統一發票/加值稅課稅類型對應 (P75T008)。
統一發票/加值稅首碼設定 (P75T006) (適用於採購交易的日記帳分錄)。
您可使用「統一發票/加值稅多重交易」畫面格式中的「取得號碼」選單選項,將統一發票號碼指派給日記帳分錄。您只需要為銷項稅額的交易指派號碼。在為日記帳分錄指派統一發票號碼之前,您必須在「統一發票/加值稅號碼登記 - 銷售」程式 (P75T002) 中,設定用於日記帳分錄的號碼區段。
當您從「日記帳分錄程式」(P0911) 存取「統一發票/加值稅交易程式」時,您也可以輸入其他行。如要新增其他傳票行,請在「日記帳分錄程式」的「說明」欄位中,輸入加號 (+) 作為尾碼。
輸入現有日記帳分錄的統一發票/加值稅資訊
如果您沒有在輸入日記帳分錄時,輸入統一發票/加值稅資訊,您可以稍後再輸入。您可使用「統一發票/加值稅總帳查詢」程式 (P75T004L) 來存取「科目分類帳」檔案 (F0911) 中的記錄。選取您想要新增統一發票/加值稅資訊的記錄,再從「列」選單選取「統一發票/加值稅輸入」畫面格式。此時系統會顯示「統一發票/加值稅多重交易」畫面格式,您就可在其中輸入加值稅資訊。如果您有在「統一發票/加值稅使用者/申報單位對應」程式 (P75T010) 中設定,讓系統處理擁有日記帳分錄交易的申報公司與單位之交易類型 (SAL、PUR、FSV 等等),您才可輸入統一發票/加值稅資訊。且您必須設定日記帳分錄的號碼區段,才可以指派統一發票號碼。
輸入採購交易的日記帳分錄
如果您為採購的商品或服務建立日記帳分錄,您必須在「說明」欄位中輸入來自供應商發票的統一發票號碼。系統會驗證此兩位字母的首碼與「統一發票/加值稅設定」程式 (P75T006) 中的設定。如果該首碼對於交易日期而言是無效,系統會發出錯誤訊息。
關聯獨立統一發票交易記錄與日記帳分錄
有時您可能會在 F75T004 檔案中建立一筆獨立統一發票交易記錄。例如,您可能對單此交易的客戶擁有多筆的銷售。此時不需要設定客戶主檔記錄,您只需使用一般客戶,為所有的銷售建立一筆統一發票記錄。因為在這樣的情況下您沒有建立標準銷售單,但必須建立用來過帳交易到適當總帳分錄的日記帳分錄或是發票。您可以使用「統一發票/加值稅交易」程式 (P75T004) 的版本來輸入獨立統一發票交易記錄,並建立現有日記帳分錄記錄與統一發票記錄的關聯。
若要關聯獨立統一發票銷售交易與日記帳分錄,請執行以下程序:
使用「日記帳分錄」或「含加值稅之日記帳分錄」程式建立統一發票交易記錄的日記帳分錄。
指派統一發票號碼到日記帳分錄記錄。
當您建立日記帳分錄時,您可以為日記帳分錄指派一個統一發票號碼,或是使用「統一發票/加值稅總帳查詢」程式 (P75T004L) 尋找現有的日記帳分錄來指派統一發票號碼。
使用對銷售交易有效的統一發票交易類型,來建立獨立統一發票交易記錄。
在「統一發票/加值稅交易修訂」畫面格式中建立所需資訊後,從「畫面格式」選單中選取「取得總帳號碼」以選取要與統一發票交易記錄建立關聯的日記帳分錄。
若要關聯獨立採購交易記錄與日記帳分錄,請執行以下程序:
使用「日記帳分錄」或「含加值稅之日記帳分錄」程式建立統一發票交易記錄的日記帳分錄。
在「說明」欄位中輸入供應商提供的統一發票號碼。系統會驗證您所輸入的值。
使用對採購交易有效的統一發票交易類型來建立獨立統一發票交易記錄。
在「統一發票/加值稅交易修訂」畫面格式中建立所需資訊後,從「畫面格式」選單中選取「取得總帳號碼」以選取要與統一發票交易記錄建立關聯的日記帳分錄。
刪除與作廢日記帳分錄
當您使用「日記帳分錄」(P0911) 或「含加值稅之日記帳分錄」程式作廢或刪除採購採購交易的日記帳分錄,且符合以下條件時,系統會移除 P75T004、P75T005 與 P0911 檔案中的記錄:
稅額尚未申報。
如果在交易發生申報期間的稅額已經申報,系統就不會讓您刪除或作廢記錄,或是移除 P75T004、P75T005 與 P0911 檔案中的記錄。
尚未將統一發票號碼指派給銷售或採購交易。
如果已指派統一發票號碼給銷售或採購交易,請使用「統一發票/加值稅交易」程式 (P75T004) 版本以作廢統一發票/加值稅交易。系統會將 P75T004 與 P75T005 檔案中的記錄移除,但是不會移除標準軟體檔案中的記錄。
您作廢或刪除了一筆未過帳的日記帳分錄。
您作廢了一筆已過帳的日記帳分錄。
當您使用「日記帳分錄」(P0911) 或「含加值稅的日記帳分錄程式」來作廢或刪除銷售交易的日記帳分錄時,系統會將 P75T004 與 P75T005 檔案中的記錄標示為 F (作廢)。
必備條件
在您完成本節中的任務之前,請先執行下列步驟:
將使用者參照的本土化國家/地區代碼設定為 TW (台灣)。
將您要輸入交易的主要申報單位之「統一發票/加值稅申報單位」畫面格式中的「連結總帳至統一發票」欄位指定為 Y。
設定「統一發票/加值稅科目對應」程式 (P75T012),並驗證「統一發票/加值稅總帳科目對應」程式中設定的每個科目之科目 ID 都與 F0901 檔案中同一科目的科目 ID 相同。
針對「統一發票/加值稅科目對應」程式中的每個科目,設定其中含加值稅之日記帳分錄的自動分錄設定項目 GTxxxx。
為您所使用的日記帳分錄程式 (P0911 或 P09106) 以及「銷售單 - 統一發票/加值稅交易」程式 (P75T003) 設定對應的版本。
設定「統一發票/加值稅總帳查詢」程式以及「銷售單 - 統一發票/加值稅交易」程式的對應版本。
在「統一發票/加值稅單據類型格式代碼設定」程式 (P75T011) 中,為您所輸入的交易類型設定日記帳分錄程式。
設定並啟動使用者/申報單位與即將輸入日記帳分錄的使用者之對應。
如果您將會新增加值稅付款單據,以台灣進口稅的適當稅率設定稅率區域。
瞭解統一發票/加值稅總帳查詢程式
「統一發票/加值稅總帳查詢」程式 (P75T004L) 會顯示「科目分類帳」檔案中的記錄,若記錄擁有統一發票/加值稅資訊,還會顯示這些記錄在「統一發票/加值稅交易標頭」檔案中的關聯統一發票/加值稅資訊。您可使用此程式將統一發票/加值稅新增到現有的日記帳分錄記錄中,或是複查日記帳分錄記錄中現有的統一發票/加值稅資訊。
以下在「處理統一發票/加值稅總帳查詢」畫面格式中的選項,可決定記錄的顯示方式:
選項 |
用途 |
---|---|
全部 |
顯示 F0911 檔案中的所有記錄。 |
無統一發票/加值稅 |
顯示在 F75T004 中沒有相對記錄之 F0911 檔案中的記錄。系統會使用這些主要欄位來找出對應記錄:「單據公司 (KCO)」、「單據類型 (DCT)」,以及「單據 (DOC)」。 |
僅限統一發票/加值稅 |
僅顯示在 F0911 中的檔案有與 F75T004 檔案中相對的記錄。系統會使用這些主要欄位來找出對應記錄:「單據公司 (KCO)」、「單據類型 (DCT)」,以及「單據 (DOC)」。 |
輸入日記帳分錄的統一發票/加值稅資訊
本節列出必備條件,並探討如何為以下項目輸入日記帳分錄的統一發票/加值稅資訊:
銷售交易。
銷售退回或折讓。
採購交易。
採購退回或折讓。
由海關預付的加值稅。
用來輸入台灣日記帳分錄的統一發票/加值稅資訊之畫面格式
畫面格式名稱 |
畫面格式 ID |
導覽 |
用途 |
---|---|---|---|
處理含加值稅之日記帳分錄 |
W09106C |
統一發票/加值稅日常處理 (G75T110),含加值稅之日記帳分錄 |
依單據號碼複查彙總日記帳分錄。 |
含加值稅之日記帳分錄 |
W09106A |
在「處理含加值稅之日記帳分錄」畫面格式中,按一下「新增」。 若使用批次控制,系統將顯示「批次控制」畫面格式。在「批次控制中」輸入日期與預估總計,然後按一下「確定」。 |
新增與修訂台灣含加值稅之日記帳分錄。 |
處理日記帳分錄 |
W0911I |
統一發票/加值稅日常處理 (G75T110),日記帳分錄 |
複查並選取現有的日記帳分錄。 |
日記帳分錄 |
W0911A |
於「處理日記帳分錄」畫面格式按一下「新增」。 |
輸入台灣的日記帳分錄資訊。 |
統一發票/加值稅多重交易 |
W75T004J |
於「含加值稅之日記帳分錄」畫面格式按一下「確定」。 於「日記帳分錄」畫面格式按一下「確定」。 統一發票/加值稅日常處理 (G75T110),統一發票/加值稅統一發票查詢。 |
輸入日記帳分錄交易的統一發票/加值稅資訊。 您所輸入的資訊會因輸入的是應收帳款或應付帳款的交易而有所不同。 |
一般
- 申報單位
-
系統會根據您在「採購單統一發票/加值稅交易」程式版本 (此程式版本與您使用的「日記帳分錄」或「含加值稅之日記帳分錄」程式版本相對應) 中的處理選項設定值來完成此欄位。您可以變更此值。
- GUI Doc Type (統一發票單據類型)
-
系統使用您在「統一發票/加值稅單據類型格式代碼設定」程式 (此程式版本與您用來輸入日記帳分錄的日記帳分錄程式版本相對應)中指定的值完成此欄位。您不可變更此值。
- 統一發票格式代碼
-
系統使用您在「統一發票/加值稅單據類型格式代碼設定」程式 (此程式版本與您用來輸入日記帳分錄的日記帳分錄程式版本相對應)中指定的值完成此欄位。您不可變更此值。
- GUI Trans Type (統一發票交易類型)
-
系統會根據您在「採購單統一發票/加值稅交易」程式版本 (此程式版本與您用來輸入日記帳分錄的「日記帳分錄」或「含加值稅之日記帳分錄」程式版本相對應) 中的處理選項設定值來完成此欄位。您不可變更此值。
- 金額檢查
-
若要調整申報金額,清除標頭區域的「金額檢查」核取方塊,再修改明細區域的「應稅金額」或「稅額」欄位。
如果您變更「統一發票/加值稅多重交易」畫面格式中的金額,系統不會變更 F0911 檔案中的記錄。您必須從使用的日記帳分錄程式中存取日記帳分錄記錄來進行變更。
客戶
- 售貨地址號碼
-
輸入您銷售商品或服務對象的客戶通訊錄號碼。
- Customer U.N. (客戶統一編號)
-
輸入客戶的統一編號。
種類代碼
- Cat Cd 1through Cat Cd 6 (種類代碼 1 至種類代碼 6)
-
指定要與統一發票記錄建立關聯的種類代碼值。種類代碼為可選項目。如果您為記錄指派了種類代碼值,您就可在產生報表時使用此值作為資料選擇。
明細區域
- 交易日期
-
輸入交易的日期。
- Hppn YM (發生年度月份)
-
系統依據「統一發票/加值稅申報單位設定」程式 (P75T001) 中公司與申報單位的設定完成此欄位。您無法變更此欄位的值。
- Dclr YM (申報年度和月份)
-
系統依據「統一發票/加值稅申報單位設定」程式中公司與申報單位的申報期間設定完成此欄位。您可以變更此日期。系統會報告您指定的交易申報期間。
- 料品說明
-
輸入商品或服務的說明。此為任意格式的資料輸入欄位;此料品說明與「料品主檔」(F4101) 中的料品沒有關聯。
- 料品數量
-
指示銷售料品的數量。
- TT (課稅類型)
-
系統使用您在「統一發票/加值稅單據類型格式代碼設定」程式中設定的單據類型與格式代碼之關聯課稅類型,來完成此欄位。您不可變更此值。
- 應稅金額和稅額
-
系統會以日記帳分錄記錄中的值來植入此欄位。您可以變更此畫面格式中的金額。然後,如果您變更此處的值,系統不會變更 F0911 檔案中的記錄。您必須從使用的日記帳分錄程式中存取日記帳分錄記錄來進行變更。
- 總金額
-
系統使用日記帳分錄記錄中的值來完成此欄位。您不可變更此值。
- Sal Itm (銷售料品)
-
輸入「統一發票/加值稅銷售料品類型」(75T/ST) 使用者定義碼檔案中的現有值,指定銷售料品的類型。值為:
空白:一般銷售
1:土地
2:其他固定資產
- Zr Tx (零稅率)
-
輸入存在於「統一發票/加值稅零稅率料品類型」(75T/ZT) 使用者定義碼檔案中的值,指定料品是否以零稅率課稅,以及海關是否經手料品。值為:
空白:非零稅率區域
ZTC:經由海關出口
ZNC:出口,海關無經手
- DU (扣款用途)
-
輸入存在於「扣款用途」(75T/DD) 使用者定義碼檔案中的值以指定扣款的類型。值為:
空白:空白
1:機器設備
2:原料
3:料件物料
4:燃料
5:半製成品
- Rev Type (收入類型)
-
輸入「統一發票/加值稅收入類型」(75T/RT) 使用者定義碼檔案中的現有值,以指定收入類型。範例包括:
R01:銷售收入
R02:佣金收入
- 出口日期
-
若為出口商品,輸入出口日期。
- EM (出口方法)
-
若為出口商品,輸入存在於「出口方法」(75T/EX) 使用者定義碼檔案中的值,以指定出口方法。值為:
空白:非出口
1:出口方法 1
2:出口方法 2
3:出口方法 3
4:出口方法 4
5:出口方法 5
6:出口方法 6
7:出口方法 7
- Proof Doc Name (證明文件名稱)
-
若為出口商品,輸入存在於「統一發票/加值稅證明文件名稱」(75T/PD) 使用者定義碼檔案中的值,指定可證明海關沒有經手出口商品的文件名稱。範例包括:
BOE:外匯水單
DFE:出口報關單
GUI:統一發票的扣款聯
- Proof Doc Number (證明文件號碼)
-
若為出口商品,輸入證明報關沒有經手出口料品之文件號碼。
- Exportation Doc.No. (出口單據號碼)
-
若為出口商品,輸入出口報關單的單據號碼。
- ED Ty (出口申報類型)
-
若為出口商品,輸入存在於「出口申報類型」(75T/EP) 使用者定義碼檔案中的值,指定出口申報類型。值為:
空白:無出口報關單類型
B1:出口申報類型 B1
B2:出口申報類型 B2
B8:出口申報類型 B8
B9:出口申報類型 B9
D1:出口申報類型 D1
D3:出口申報類型 D3
D4:出口申報類型 D4
D5:出口申報類型 D5
D9:出口申報類型 D9
輸入銷售退回或折讓之日記帳分錄的統一發票/加值稅資訊
存取「統一發票/加值稅多重交易」畫面格式。
若要輸入銷售退回或折讓的日記帳分錄,請執行以下程序:
在「交易起始號碼」欄位中,指定來自原始發票的統一發票號碼。
若要調整申報金額,請清除標頭區域中的「金額檢查」核取方塊,然後修訂明細區域的以下欄位:
應稅金額
稅額
注意:如果您變更了累計金額,系統不會相對調整原始日記帳分錄中的金額。如有需要,您應該複查日記帳分錄並更新金額。
視需要完成其他欄位。
輸入採購交易之日記帳分錄的統一發票/加值稅資訊
存取「統一發票/加值稅多重交易」畫面格式。
下表列出您在採購交易輸入特定值的欄位。其他欄位會在此說明文件中的其他章節探討。
- UI PF (統一發票首碼)
-
系統會以您在日記帳分錄的「說明」欄位中輸入的首碼來完成此欄位。
- 統一發票/加值稅起始號碼
-
系統會以您在日記帳分錄的「說明」欄位中輸入的值來完成此欄位。
供應商
- 供應商號碼
-
輸入供應商的通訊錄號碼。
- Supplier U.N. (供應商統一編號)
-
輸入供應商的統一編號。
輸入採購退回或折讓之日記帳分錄的統一發票/加值稅資訊
存取「統一發票/加值稅多重交易」畫面格式。
下表列出您在採購退回交易輸入特定值的欄位。其他欄位會在此說明文件中的其他章節探討。
若要輸入採購退回或折讓的日記帳分錄,請執行以下程序:
為明細區域的每一個料品完成以下欄位:
D C (扣款代碼)
Pur Itm (採購料品類型)
若要調整申報金額,請清除標頭區域中的「金額檢查」核取方塊,然後修訂明細區域的以下欄位:
應稅金額
稅額
注意:如果您變更了累計金額,系統不會相對調整原始日記帳分錄中的金額。如有需要,您應該複查日記帳分錄並更新金額。
在「統一發票/加值稅多重交易修訂」畫面格式中,視需要完成其他欄位。
輸入由海關預付的加值稅之日記帳分錄
存取「含加值稅之日記帳分錄」畫面格式。
下表列出您在日記帳分錄交易輸入特定值的欄位。其他欄位會在此說明文件中的其他章節探討。
若要輸入由海關預付加值稅的日記帳分錄,請執行以下程序:
在「含加值稅之日記帳分錄」畫面格式中,如下所述在欄位中輸入值,然後按一下「確定」:
在「單據類型」欄位中指定 PV。
在「說明」欄位中指定加值稅付款單據號碼。
將「稅別」與「稅區」欄位保留空白。
指定供應商的地址號碼,此值必須與「統一發票/加值稅供應商常數」(P75T0091) 中「種類代碼 7 - 供應商」欄位指定進口稅的稅率區域名稱相同。
在「統一發票/加值稅多重交易修訂」畫面格式中,請執行以下程序:
在「稅別代碼」欄位中輸入 V (加值 (進項) 稅)。
在「稅率/稅區」欄位中輸入進口稅的稅率區域。
在「供應商號碼」欄位中輸入一值。
系統會根據您在「含加值稅之日記帳分錄」畫面格式中輸入的資訊來植入一些欄位。
根據進口稅的稅率區域植入稅務欄位。
根據您在「說明」欄位中指定的加值稅付款單據號碼來植入交易號碼。系統也會使用此號碼植入「加值稅付款單據」欄位。
在「統一發票/加值稅多重交易修訂」中,若要調整申報金額,請清除「金額檢查」核取方塊,然後修訂明細區域的以下欄位:
應稅金額
稅額
注意:如果您變更了累計金額,系統不會相對調整原始日記帳分錄中的金額。如有需要,您應該複查日記帳分錄並更新金額。
在「統一發票/加值稅多重交易修訂」中,完成任何的剩餘欄位。
產生統一發票加值稅完整性報表
本節概述統一發票加值稅完整性報表,並探討如何:
執行「統一發票加值稅完整性報表」程式。
設定「統一發票加值稅完整性報表」(R75T04911) 的處理選項。
瞭解統一發票加值稅完整性報表
「統一發票加值稅完整性報表」程式可讓您驗證 F0911 與 F75T004 檔案中的記錄是否相對應。系統會在報表中列印 F0911 檔案中的記錄清單,這些記錄可能沒有 F75T004 檔案中的相對應記錄存在,或是交易金額不相符。報表中也會列出 F0911 檔案中的記錄,這些記錄沒有 F75T004 檔案中的相對應記錄,或是交易金額不相符。
執行統一發票加值稅完整性報表
選取「統一發票/加值稅定期處理 (G75T120),統一發票加值稅完整性報表」。
設定統一發票加值稅完整性報表 (R75T04911) 的處理選項
處理選項可讓您設定預設處理值。
預設
- 申報公司
-
指定您要執行完整性報表的申報公司。