Account-Dimension

Die Account-Dimension stellt Konten für die Eingabe aller Daten bereit, die für die Steueranwendung erforderlich sind. Diese Dimension umfasst Konten der Quellsaldenbilanz oder Buchhaltung sowie die Steuerkonten, die zu Berechnungs- und Rückstellungszwecken in der Anwendung verwendet werden. Zu Konfigurationszwecken sind weitere Konten vorhanden.

Einige Konten werden im Rahmen der Oracle Hyperion Tax Provision-Anwendung definiert. Diese Konten dürfen nicht geändert oder entfernt werden. Diese Konten werden in den nachfolgenden Abschnitten beschrieben.

Die Buchungskonten werden vom Administrator basierend auf dem jeweiligen Kontenplan erstellt. In der Tax Provision-Beispielanwendung werden Beispielkonten für Bilanz und Gewinn und Verlust bereitgestellt. Wenn Sie diese Beispielsteueranwendung für eine Implementierung verwenden möchten, müssen Sie die Buchungskonten entfernen und durch Ihre eigenen Kontenpläne ersetzen. Weitere Informationen zur Einrichtung von Buchungskonten finden Sie in den nachfolgenden Abschnitten.

Kontengruppierungen

Die Account-Dimension ist in folgende Untergruppen unterteilt. Das oberste Element jeder Untergruppe ist als Kontotyp "GROUPLABEL" definiert.


Beispielliste der Konten
Gruppe Kommentare
CurrencyRates Die Konten in der Untergruppe für Währungskurse (CurrencyRates) – Eröffnungskurs, Schlusskurs, Durchschnittlicher Kurs – sind Wechselkurskonten, die für die Währungsumrechnung verwendet werden. Sie können diese Konten durch Ihre eigenen Wechselkurskonten ersetzen.

Die Standardkurse für Bestandskonten und für Flusskonten (Wechselkurskonten) werden auch im Abschnitt für die Anwendungseinstellungen referenziert. Deshalb müssen sich alle an den Wechselkurskonten vorgenommenen Änderungen auch in den Anwendungseinstellungen widerspiegeln.
TaxSettings Die Konten in der Untergruppe für Steuereinstellungen (TaxSettings) sind Konten für Steuersätze, die zum Berechnen der nationalen und regionalen Steuerrückstellungen verwendet werden. Die Untergruppe enthält Anfangs- und Endsteuersätze für das laufende Jahr, die zum Berechnen des aktiven Steueraufwands und von latenten Steuern verwendet werden. Für die Berechnung regionaler Steuern sind auch der Aufteilungsprozentsatz und das Konto für den berechneten Aufteilungssteuersatz für den Anfangs- und Endsatz enthalten. Darüber hinaus sind in dieser Untergruppe auch weitere Steuereinstellungen für Berechnungen vom Typ "Anpassung an Vorjahr" enthalten.
BookAccounts Die Konten in der Untergruppe für Buchungskonten (BookAccounts) sind Quellkonten aus Ihrer Anwendung und können durch Ihre eigenen Kontenpläne ersetzt werden. Die Untergruppe muss Konten für die Bilanz (Vermögenswerte/Verbindlichkeiten/Eigenkapital) sowie Gewinn- und Verlustkonten (Einnahmen/Ausgaben) enthalten.

In den Buchungskonten können Sie Saldenbilanzdaten aus dem Hauptbuch oder Buchhaltungsdaten aus der Konsolidierungsanwendung (z.B. Oracle Hyperion Financial Management) erfassen. Sie können beide Datengruppen in demselben Konto erfassen, da der Datentyp in der DataCategory-Dimension gespeichert wird.

In der Anwendung wird automatisch die Differenz zwischen dem Saldenbilanzbetrag und dem Buchwert berechnet und im TBClosingAutoAdjustment-Element der RollForward-Dimension gespeichert.
TaxAccounts Die Konten in der Untergruppe für Steuerkonten (TaxAccounts) werden zum Berechnen der aktuellen Steuerrückstellung und der Rückstellung für latente Steuern für nationale und regionale Steuern verwendet. Sie umfassen Konten für die Anpassung von vorübergehenden Abweichungen und Dauerabweichungen sowie Konten für die Neueinstufung. Außerdem gibt es Konten für die gesamten Steuergutschriften und Steuerverluste für die aktuelle Periode und Verlustvorträge aus vorherigen Perioden.

Einige übergeordnete Konten in dieser Untergruppe gelten als Systemkonten, die nicht entfernt oder geändert werden dürfen. Sie müssen für Ihre Anwendung Konten für vorübergehende Abweichungen und Konten für Dauerabweichungen erstellen. Die Beispielsteueranwendung enthält ein paar Beispielkonten für vorübergehende Abweichungen und Dauerabweichungen.
OtherTaxAccounts In dieser Untergruppe sind zusätzliche Steuerkonten enthalten. Hierzu zählen Konten zum Speichern der berechneten Umlageprozentsätze und Umlagebeträge für die Wertberichtigung, Konten für die Berechnung des effektiven Regelsteuersatzes nach Region sowie zum Speichern von Informationen zum konsolidierten effektiven Steuersatz.

Die meisten Steuerkonten sind Systemkonten, die für Berechnungen verwendet werden. Diese dürfen nicht entfernt oder geändert werden.
SupplementalSchAccounts Die Konten in der Untergruppe für Konten für Anlagen (SupplementalSchAccounts) sind Steuerkonten, die für zusätzliches und detailliertes Reporting verwendet werden. Ein in der Beispielsteueranwendung enthaltenes Beispiel für Zusatzdetails ist die Gruppe der Konten für Bußgelder und Strafen. Diese Konten bieten zusätzliche Details in Bezug auf bestimmte Bußgelder oder Strafen, bei denen es sich um Dauerabweichungen in der aktuellen Rückstellung handelt.

Diese Kontenuntergruppe enthält Konten zum Speichern der nationalen Steuergutschriften und -verluste. Zusätzliche Detailinformationen zu Verlustvorträgen aus Vorjahren werden in den DataCategory-Elementen nach Jahr gespeichert. Außerdem werden darin detaillierte Aktivitäten für Anfangssalden und Beträge des laufenden Jahres gespeichert. Ablauf- und Verwendungsdetails werden in den RollForward-Elementen für diese Konten gespeichert.

Ein weiteres Beispiel für den Verwendungszweck der Konten in dieser Untergruppe ist das Erfassen von Aktivitäten der aktuellen Periode und des Endsaldos der vorübergehenden Abweichungen basierend auf den Buchdaten im Vergleich zur Steuerbemessungsgrundlage für die Bilanz.

Sie können diese Konten für Ihre Implementierung konfigurieren. Wenn Sie die Konten nicht benötigen, können Sie sie entfernen.
TARFAccounts Die Konten in dieser Untergruppe werden verwendet, um den Saldo der Steuerkonten (einschließlich der Gesamtaufwendungen, latenten Steuern und Verbindlichkeiten) gemäß der Tax Provision-Berechnung zu erfassen und die Beträge mit denen des Quellsystems zu vergleichen, damit die Steuerjournalbuchung zum Anpassen des Quellsystems beim jeweiligen Mandanten verwendet werden kann.
TaxBasisBalanceSheet Die Konten in der Untergruppe für Steuerbemessungsgrundlage Bilanz (TaxBasisBalanceSheet) sind Bilanzkonten, die zum Erfassen von Bilanzdaten für die Steuerbemessungsgrundlage verwendet werden. Diese Untergruppe muss eine ähnliche Kontenstruktur wie die Untergruppe für Buchungskonten aufweisen. Sie muss jedoch auch zusätzliche Konten für vorübergehende Abweichungen enthalten, um die Bilanz zur Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage widerzuspiegeln.
Reports Die Konten in der Untergruppe für Berichte (Reports) sind als alternative Hierarchien eingerichtet und ausschließlich zu Reportingzwecken zu verwenden.
ValidationAccounts Bei den Konten in dieser Untergruppe handelt es sich um Konten, die zu Validierungszwecken verwendet werden. Sie werden zum Validieren der gesamten Nettobetriebsverluste und der gesamten effektiven Steuersätze (CETR, SETR, RETR) verwendet, um sicherzustellen, dass die Summen ausgeglichen sind.