Sie können Überschreibungssteuersätze für Berechnungen von latenten Steuern anwenden. Überschreibungssteuersätze haben Auswirkungen auf Steuerberechnungen, die Einstufung der latenten Steuer (aktiv oder passiv) und die Satzänderungsabstimmung.
Um Überschreibungssteuersätze einzugeben, verwenden Sie das Eingabeformular für Überschreibungssteuersätze. Informationen hierzu finden Sie unter Namen und Beschreibungen von Eingabeformularen.
Für jedes Konto mit vorübergehender Abweichung, für das ein Überschreibungssatz erforderlich ist, müssen Sie die folgenden Schritte in der Metadatendatei ausführen:
Erstellen Sie in der Steuersatzhierarchie das entsprechende Konto für den Überschreibungssteuersatz. Verwenden Sie die folgende Namenskonvention für das Konto für den Überschreibungssteuersatz:
<Temp acct label>_TR
Beispiel:
Tax account: TempGS0012
Override Tax Rate account: TempGS0012_TR
Geben Sie die RollForward TopMember-Eigenschaft als OverrideTaxRates, die Jurisidiction TopMember-Eigenschaft als AllNational und die TaxType TopMember-Eigenschaft als National an, und legen Sie die zusätzliche Custom TopMember-Eigenschaft als leer fest.
Wenn Sie keinen Überschreibungssteuersatz definieren, verwendet das System die Steuersätze des laufenden Jahres, um Steuern zu berechnen.
Wenn Sie einen Überschreibungssteuersatz definiert haben, berechnet das System anhand dieses Satzes die Steuer für alle Closing-Elemente. Zuerst werden die Basiselemente des laufenden Jahres (CY) zum Steuersatz des laufenden Jahres berechnet. Anschließend wird die Abweichung zwischen dem Steuersatz des laufenden Jahres und dem Überschreibungssteuersatz berechnet und der Betrag im entsprechenden RollForward-Element gespeichert.
Beispiel:
Current Year Tax Rate: 30%, Override Tax Rate: 40%, CYSys: 10,000
RF#CYSys.DC#PreTax = 10,000
RF#CYSys.DC#Tax = 3000
RF#CYSysTR.DC#Tax = 1000
RF#CYSysDT.DC#Tax = 4000
Ist ein Konto als Konto für vorübergehendes Eigenkapital angegeben, werden die CYSys- und CyAdj-Beträge zu CYSysReversal und CyAdjReversal rückgebucht.
Beispielkontoeigenschaften:
| Eigenschaft | Wert |
|---|---|
| Account Type | BALANCERECURRING |
| IsCalculated | Nein |
| IsConsolidated | Nein |
| IsICP | Nein |
| PlugAcct | <Blank> |
| RollForward TopMember | OverrideTaxRates |
| Jurisdiction TopMember | AllNational |
| ReportingStandard TopMember | <Blank> |
| DataCategory TopMember | <Blank> |
| TaxType TopMember | National |
| Andere Custom TopMembers | <Blank> |
| NumDecimalPlaces | <Alle gültigen Werte>, Vorschlag: 2 |
| UseLineItems | Nein |
| EnableAggregationOnCustoms | Nein (für alle Custom-Elemente) |
| UDA1 | <Blank> |
| UDA2 | <Blank> |
| UDA3 | <Blank> |
| XBRL | <Blank> |
| Security Class | <Nach Bedarf> |
| ICPTopMember | <Blank> |
| EnableDataAudit | <Nach Bedarf> |
| CalcAttribute | <Blank> |