Wenn steuerpflichtiges Einkommen und Sonderabzüge (TaxableIncomeBeforeLoss + TaxSpecialDeductions) einen negativen Betrag ergeben, können Sie einen Verlust zurückstellen, um ihn in einer zukünftigen Periode zu verwenden. Eine optimale Zurückstellung von Verlusten führt zu einem steuerpflichtigen Einkommen von 0, indem ein Verlust in Höhe der Summe des steuerpflichtigen Einkommens und der Sonderabzüge zuzüglich der manuell in die TaxLossCarryforward-Konten eingegebenen Beträge zurückgestellt wird.
Beispiel
Wenn das steuerpflichtige Einkommen bei -35.493 liegt, kann das System bis zu 35.493 an Verlusten in der aktuellen Periode zurückstellen. Sie können eine Regel zum automatischen Zurückstellen von Verlusten nach einem Rückstellungsprozentbetrag definieren. In diesem Beispiel könnten Sie TaxLoss0001CFS als Zielverlustkonto und TaxLossesD0001 als Verlustdetailkonto eingeben.
Die von Ihnen angegebene Rückstellungsregel ordnet das TaxLossCarryforward-Konto (abhängiges Basiselement von TaxLossesCFSTotal) dem Verlustdetailkonto (abhängiges Basiselement von TaxLossesD) für eine Gruppe von Entitys und eine Gruppe von ausgeschlossenen Entitys zu.
Wenn Sie die Rückstellungsregel für die Automatisierung von Nettobetriebsverlusten definiert und die Option "Berechnung erzwingen" ausgeführt haben, erstellt das System einen Verlust von 35.493, um das negative Gesamteinkommen + Sonderabzüge zu kompensieren. Der Wert für das steuerpflichtige Einkommen und die aktuelle Steuer auf das steuerpflichtige Einkommen in der aktuellen Steuerrückstellung ändert sich nun in 0.
Das Formular "Steuerverluste" zeigt nun den gebuchten Verlust im TLCCreatedAutomated-Rollforward-Element für das aktuelle Jahr für das TaxLossD0001-Detailkonto an.
Das Formular "Vorübergehende Abweichungen" zeigt nun den zurückgestellten Verlust in der Spalte "Automatisiert" (CYSys) für das TaxLoss0001CFS-Zielkonto an.