RollForward-Dimension

Die RollForward-Dimension wird zum Erfassen aller Aktivitäten des laufenden Jahres eines bestimmten Steuerkontos verwendet. Diese Movement-Dimension enthält Elemente zum Erfassen der Bewegungen von Steuerkontensalden von der Eröffnung bis zur Schließung des Kontos.

In der Dimension sind verschiedene Bewegungshierarchien eingerichtet, die für verschiedene Kontentypen verwendet werden. Nachstehend sind Beispiele der in der Anwendung enthaltenen Hierarchien aufgeführt.

ClosingReclassDTNR – Erfasst die Bewegungsaktivitäten für Steuerkonten. Dies umfasst den Anfangssaldo, Bewegungen der aktuellen Periode (einschließlich Rückbuchungen, Anpassungen, Anpassung an Vorjahr, Auswirkungen von Steuersatzänderungen und Anpassungen von Nettoüberschuss Region), Nichtrückstellungsanpassungen für die Periode und Wechselkursanpassungen. Die Hierarchieelemente erfassen alle Bewegungsaktivitäten vom Anfangssaldo bis zum Endsaldo. Die meisten Anpassungen können vom Benutzer manuell eingegeben werden, und einige Bewegungsaktivitäten werden mittels Regeln vom System berechnet.

TBClosingTotal – Erfasst den aus dem Hauptbuch geladenen Endsaldobetrag der Saldenbilanz und die vom System berechnete automatische Anpassung, wenn eine Differenz zwischen den Saldenbilanz- und Buchdaten besteht

TaxLossCreditTotal – Erfasst Aktivitäten für ein bestimmtes Konto für Steuerverluste oder Steuergutschriften. Dies umfasst den ursprünglichen zur Verfügung stehenden Betrag, die tatsächliche Verwendung in der Periode, zusätzliche Anpassungen und Wechselkursbewegungen.

TrialBalanceBS – Erfasst die Bewegungen von Buch- und Saldenbilanzdaten und die Differenz zwischen Buch und Steuer vom Anfangssaldo bis zum Endsaldo für Bilanzkonten

TrialBalancePL – Erfasst die Differenz zwischen den Endsaldobeträgen (Buch vs. Steuer) der aktuellen Periode für Gewinn- und Verlustkonten

FinesTotal – Erfasst die Details aller in der Periode gezahlten Bußgelder. Ändern Sie die Elemente dieser Hierarchie so, dass die richtigen Bußgelddetails für die Anwendung berücksichtigt werden. Die im Rahmen der Beispielsteueranwendung erstellten vorhandenen Elemente für Bußgelder sind lediglich Beispiele. Sie müssen diese Elemente entsprechend entfernen oder aktualisieren.

PenaltiesTotal – Erfasst die Details aller in der Periode gezahlten Strafen. Ändern Sie die Elemente dieser Hierarchie so, dass die richtigen Details zu Strafen für die Anwendung berücksichtigt werden. Die im Rahmen der Beispielsteueranwendung erstellten vorhandenen Elemente für Strafen sind lediglich Beispiele. Sie müssen diese Elemente entsprechend entfernen oder aktualisieren.

In der RollForward-Dimension sind auch viele Hierarchien für Endsalden vorhanden, die zu Reportingzwecken verwendet werden. Nachstehend sind einige der in Dateneingabeformularen oder Berichten verwendeten Bewegungshierarchien aufgeführt.

TempDiffClosing – Bewegungshierarchie für vorübergehende Abweichungen. Ohne NBR oder RC oder Neueinstufung

ClosingDTNR – Bewegungshierarchie für latente Steuern für die nationale Rückstellung. Ohne Neueinstufung

RegionalClosingDTNR – Bewegungshierarchie für latente Steuern für die regionale Rückstellung (vorübergehende Abweichungen). Ohne NBR oder Neueinstufung

RegionalClosing – Bewegungshierarchie für latente Steuern (TARF) für die regionale Rückstellung. Ohne NBR

Nachstehend ist die allgemeine Hauptstruktur der RollForward-Dimension dargestellt. Weitere Informationen zu den einzelnen Unterstrukturen finden Sie in den nachfolgenden Abschnitten.

ClosingReclassDTNR – Diese Hierarchie erfasst die Bewegungsaktivitäten für Steuerkonten vom Anfangssaldo bis zum Endsaldo. Die meisten fett und kursiv formatierten Elemente werden mittels Regeln vom System berechnet. Die übergeordneten Elemente werden basierend auf dem in den Knotenattributen definierten Aggregationsgewichtungsfaktor aggregiert. Die restlichen Basiselemente werden vom Benutzer eingegeben.

Die Elemente dieser Hierarchie dürfen nicht geändert oder entfernt werden.

TaxLossCreditTotal – Diese Hierarchie erfasst Aktivitäten für ein bestimmtes Konto für Steuerverluste oder Steuergutschriften. Dies umfasst den ursprünglichen zur Verfügung stehenden Betrag, die tatsächliche Verwendung in der Periode, zusätzliche Anpassungen und Wechselkursbewegungen.

Die Elemente dieser Hierarchie dürfen nicht geändert oder entfernt werden.

FinesTotal und PenaltiesTotal – Diese zwei Hierarchien werden zum Erfassen der Details der in der Periode gezahlten Bußgelder und Strafen verwendet. Ändern Sie die Elemente dieser Hierarchie so, dass die richtigen Bußgelddetails für die Anwendung berücksichtigt werden. Die im Rahmen der Beispielsteueranwendung erstellten vorhandenen Elemente für Bußgelder und Strafen (*) sind lediglich Beispiele. Sie müssen diese Elemente entsprechend entfernen oder aktualisieren.