Im Fenster "Automatisierung von Nettobetriebsverlust" können Sie Regeln konfigurieren, mit denen definiert wird, wie das System Steuerverluste automatisch zurückstellt, verwendet oder ablaufen lässt und die entsprechenden Verrechnungsbeträge verbucht. Informationen hierzu finden Sie unter Nettobetriebsverluste (NOL)/-gutschriften automatisieren.
Steuerverluste (Konten)
Mit Konten für Steuerverluste können verschiedene Arten von Verlusten und Abzügen eingegeben werden. Für jede Steuerverlustart sind mehrere Konten zum Speichern verschiedener Werte erforderlich. Für jeden Steuerverlusttyp (z.B. Nettobetriebsverlust, Kapitalverlust) gibt es zwei primäre Konten, die zum Speichern von Steuerverlusten erforderlich sind: CY (Current Year (Aktuelles Jahr)) und CFS (Carryforward System (Übertrag)).
Verluste des aktuellen Jahres stehen nur in RollForward-Spalten des Formulars "Anschaffungen" zur Eingabe zur Verfügung, einschließlich Anschaffungen und der Satzänderung für die Spalte "Anschaffungen", und in der Spalte für Übertragungen von vorübergehenden Abweichungen. Bei Verwendung des Reportingstandards IFRS stehen auch DTNR-Spalten für die Dateneingabe zur Verfügung.
Die Dateneingabe in den CFS-Konten steht in der Spalte "Aktuelle Rückstellung", der Spalte für Anpassungen des aktuellen Jahres für vorübergehende Abweichungen und der Spalte "Sonstige Anpassungen" zu Verfügung. Wenn Sie Steuerverluste im Formular "Steuerverlust" mit Detailkonten verfolgen, ist die Spalte "Sonstige Anpassungen" nicht für die Dateneingabe verfügbar, da diese Zelle zum Automatisieren von Beträgen aus dem Formular für den Steuerverlust-RollForward verwendet wird.
Steuerverlustdetails können mit einem Detailkonto verfolgt werden, das ein Basiselement von TaxLossesD ist. Das Hinzufügen eines Detailkontos zum Verwalten von Details ist beim Erstellen eines Steuerverlustkontos optional. Das Detailkonto für Steuerverluste und das Übertragskonto werden mit der benutzerdefinierten Eigenschaft "TaxDetail" verknüpft.
Wenn Sie Details in Oracle Hyperion Tax Provision verfolgen, müssen Sie ein zusätzliches Konto für die Details einrichten. Sie müssen dieses Konto als übergeordnetes Konto mit den entsprechenden CY- und CFS-Konten als untergeordnete Elemente einrichten. Stellen Sie sicher, dass die Anzahl der untergeordneten Elemente unter TaxLossesD (dem Detailkonto) der Anzahl der untergeordneten Elemente unter TaxLossesTotal entspricht. Bei der Validierung wird geprüft, ob der Endsaldo des CFS-Kontos dem Endsaldo des Steuerdetailkontos entspricht.
Wenn Sie erforderliche regionale Steuerverluste oder Abzüge verwenden, müssen Sie ein zusätzliches Konto für das CFS-Konto mit dem Suffix "Reg" einrichten.
Details zur benutzerdefinierten Eigenschaft "Steuerdetails" finden Sie unter Steuerdetails (Benutzerdefinierte Eigenschaft).
Weitere Informationen und Beispiele zur Verwendung des Eingabeformulars "Steuerverluste" finden Sie unter Steuerverlustformular verwenden.
Konten für Steuergutschriften
Zum Angeben von Steuergutschriften können Sie mehrere Konten für Steuergutschriften erstellen.
Ähnlich wie bei Steuerverlusten können Sie in Tax Provision Steuergutschriftendetails verwalten. Zum Verwalten von Steuergutschriftendetails müssen Sie unter TaxCreditsD (oder für regionale Steuergutschriften unter RTaxCreditsD) ein Detailkonto hinzufügen.