Das System lädt automatisch die Hauptbuchsalden des Jahresanfangs und des Periodenendes in den Rollforward der Steuerkonten und die systemberechnete Rückstellung. Das TARF-Formular gibt Details zu(m) aktiven und latenten Einkommensteueraufwand, latenten Steuerguthaben/-verbindlichkeiten, aktiven Steuerverbindlichkeiten/-forderungen und Eigenkapitalkonten an. Sie können Beträge für Zahlungen oder Rückerstattungen importieren oder eingeben sowie bei Bedarf Anpassungen an Kontensalden anhand verknüpfter Formulare eingeben. Daten im TARF-Formular werden verwendet, um die Steuerjournalbuchung vorzubereiten. Sie sollten bei Bedarf regelmäßig mit den Hauptbuchkonten abgestimmt werden.
Dieses Formular enthält die folgenden Elemente (TaxType und DataCategory) in den Spalten (waagrecht):
National/TARFExpenseCurrent – Nationaler aktiver Aufwand – Der in der aktuellen Rückstellung berechnete nationale aktive Einkommensteuerbetrag
National/TARFExpenseDeferred – Nationaler latenter Aufwand – Der in der latenten Rückstellung berechnete nationale latente Einkommensteuerbetrag
National/TARFExpense – Nationaler Gesamtaufwand – Die Summe aus nationalem aktiven und latenten Aufwand
Regional/TARFExpenseCurrent – Regionaler aktiver Aufwand – Der in der aktuellen Rückstellung berechnete regionale aktive Einkommensteuerbetrag
Regional/TARFExpenseDeferred – Regionaler latenter Aufwand – Der in der latenten Rückstellung berechnete regionale latente Einkommensteuerbetrag
Regional/TARFExpense – Regionaler Gesamtaufwand – Die Summe aus regionalem aktiven und latenten Aufwand
TotalNationalandRegional – Die Summe aus nationalem und regionalem aktiven und latenten Gesamtaufwand
NationalCurrentAsset – Nationales Umlaufvermögen – Der Betrag der als Umlaufvermögen eingestuften nationalen latenten Steuern
NationalCurrentLiability – Nationale kurzfristige Verbindlichkeiten – Der Betrag der als kurzfristige Verbindlichkeiten eingestuften nationalen latenten Steuern
NationalNonCurrentAsset – Nationales Anlagevermögen – Der Betrag der als Anlagevermögen eingestuften nationalen latenten Steuern
NationalNonCurrentLiability – Nationale langfristige Verbindlichkeiten – Der Betrag der als langfristige Verbindlichkeiten eingestuften nationalen latenten Steuern
National/TARFDeferredVAAlocCurrent – Aktive Wertberichtigung – Der Betrag der als aktive Wertberichtigung eingestuften nationalen latenten Steuern
National/TARFDeferredVAAlocNonCurrent – Passive Wertberichtigung – Der Betrag der als passive Wertberichtigung eingestuften nationalen latenten Steuern
National/TARFDeferred – Latente Steuern gesamt – Die Summe aus nationalem/n Umlaufvermögen/kurzfristigen Verbindlichkeiten, langfristiges Vermögen/Verbindlichkeiten und aktiver/passiver Wertberichtigung
RegionalCurrentAsset – Regionales Umlaufvermögen – Der Betrag der als Umlaufvermögen eingestuften regionalen latenten Steuern
RegionalCurrentLiability – Regionale kurzfristige Verbindlichkeiten – Der Betrag der als kurzfristige Verbindlichkeiten eingestuften regionalen latenten Steuern
RegionalNonCurrentAsset – Regionales Anlagevermögen – Der Betrag der als Anlagevermögen eingestuften regionalen latenten Steuern
RegionalNonCurrentLiability – Regionale langfristige Verbindlichkeiten – Der Betrag der als langfristige Verbindlichkeiten eingestuften regionalen latenten Steuern
Regional/TARFDeferredVAAllocCurrent – Passive Wertberichtigung – Der Betrag der als passive Wertberichtigung eingestuften nationalen latenten Steuern
Regional/TARFDeferredVAAllocNonCurrent – Passive Wertberichtigung – Der Betrag der als passive Wertberichtigung eingestuften regionalen latenten Steuern
Regional/TARFDeferred – Latente Steuern gesamt – Die Summe aus regionalem/n Umlaufvermögen/kurzfristigen Verbindlichkeiten, kurzfristigem Vermögen/langfristigen Verbindlichkeiten und aktiver/passiver Wertberichtigung
TotalNationalandRegional – Die Summe aus nationalem/n und regionalem/n latenten Vermögen und Verbindlichkeiten
National/TARFCurrentPayable – Nationale Einkommensteuerverbindlichkeiten – Die nationalen aktiven Steuerverbindlichkeiten. Beträge werden automatisch aus der aktuellen Rückstellung gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben.
Regional/TARFCurrentPayable – Regionale Einkommensteuerverbindlichkeiten – Die regionalen aktiven Steuerverbindlichkeiten. Beträge werden automatisch aus der regionalen aktuellen Rückstellung gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben.
National/TARFCurrentReceivable – Nationale Einkommensteuerforderungen – Die nationalen aktiven Einkommensteuerforderungen. Beträge werden manuell anhand der Neueinstufungskonten im TARF gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben.
Regional/TARFCurrentReceivable – Regionale Einkommensteuerforderungen – Die regionalen aktiven Einkommensteuerforderungen. Beträge werden manuell anhand der Neueinstufungskonten im TARF gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben.
National/TARFLongTermPayable – Nationale langfristige Einkommensteuerverbindlichkeiten – Die nationalen langfristigen Steuerverbindlichkeiten. Beträge werden manuell anhand der Neueinstufungskonten im TARF gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben.
Regional/TARFLongTermPayable – Regionale langfristige Einkommensteuerverbindlichkeiten – Die regionalen langfristigen Steuerverbindlichkeiten. Beträge werden manuell anhand der Neueinstufungskonten im TARF gebucht. Zahlungen und Rückerstattungen werden manuell eingegeben.
TotalNationalandRegional/TARFCurrent – National und regional gesamt – (Nettoverbindlichkeiten)/Nettoforderungen – Die nationalen und regionalen Steuerverbindlichkeiten/-forderungen
National/TARFEquity – Nationale Eigenkapitalanpassungen – Die nationalen Eigenkapitaltransaktionen, die auf Nichtrückstellungsanpassungen des Rollforwards für latente Steuern basieren. Diese Beträge werden im Rollforward für latente Steuern automatisiert.
Regional/TARFEquity – Regionale Eigenkapitalanpassungen – Die regionalen Eigenkapitaltransaktionen, die auf Nichtrückstellungsanpassungen des Rollforwards für latente Steuern basieren. Diese Beträge werden im Rollforward für latente Steuern automatisiert.
TotalNationalandRegional/TARFEquity – National und regional gesamt – Eigenkapitalanpassungen – Die nationalen und regionalen Eigenkapitalanpassungen