Oracle Hyperion Tax Provision berechnet die Abstimmung des effektiven Steuersatzes (ETR) automatisch zum Regelsteuersatz und zum konsolidierten Steuersatz. In den Formularen für die Abstimmung des Regelsteuersatzes und des konsolidierten Steuersatzes sind die folgenden Elemente auf einer Grundlage von vor Steuern und der gezahlten Steuer erfasst:
Angepasstes Gesamtbetriebsergebnis
Dauerabweichungen bei GAAP vs. Regel
Dauerabweichungen bei Regel vs. Steuer
Regionale und zusätzliche Steuern
Sonderabzüge
Änderung bei der Wertberichtigung
Abweichung bei Fremdwährung (konsolidierter ETR)
Zusätzliche Rückstellungselemente
Effektiver Steuersatz
Die Abstimmung des konsolidierten Satzes beginnt mit dem globalen Regelsteuersatz, um eine Abstimmung mit dem Steuersatz einer Entity anhand der oben aufgeführten Kategorien durchzuführen. Die Abstimmungsberechnung des Regelsteuersatzes ähnelt der Abstimmung des konsolidierten Steuersatzes. Der Ausgangspunkt basiert jedoch auf dem Regelsteuersatz der Entity, und daher gibt es keine Abweichung bei einer Fremdwährung.
Mit der Satzabstimmung wird automatisch die Steuerauswirkung auf abstimmende Elemente als Prozentsatz des Gesamtbetriebsergebnisses vor Steuern gemäß Anpassung berechnet. Das System bietet die Funktion, einen Drilldown zur untersten Detailebene aller oben aufgeführten Abstimmungselemente durchzuführen. Hiermit kann der Beitrag des jeweiligen Elements zum gesamten effektiven Steuersatz abhängig von der eingegebenen Informationsebene angezeigt werden.
Die Abweichung bei einer Fremdwährung wird anhand der Abweichung zwischen dem konsolidierten Steuersatz und dem Regelsteuersatz berechnet, die mit dem angepassten Gesamtbetriebsergebnis, den Dauerabweichungen bei GAAP vs. Regel und bei Regel vs. Steuer multipliziert wird.