Es gibt zwei Standardmethoden für die Umrechnung von Konten: PVA und VAL. Oracle Hyperion Tax Provision verwendet standardmäßig die VAL-Methode.
PVA-Umrechnungsmethode
Diese Methode ruft den periodischen Wert für ein Konto ab und multipliziert ihn mit dem Wechselkurs für diese Periode, um den umgerechneten Betrag für die aktuelle Periode zu erhalten. Der umgerechnete Betrag für die aktuelle Periode wird anschließend dem umgerechneten kumulierten Jahressaldo (YTD) der vorherigen Periode hinzugefügt, um den umgerechneten YTD-Betrag zu berechnen. Die PVA-Methode wird in der Regel auf Einkommens-, Aufwands- und Flusskonten angewendet.
VAL-Umrechnungsmethode
Diese Methode ruft den YTD-Wert in einem Konto ab und multipliziert ihn mit dem Wechselkurs. Die VAL-Methode wird in der Regel auf Aktiva-, Passiv- und Bestandskonten angewendet.
Beispiel für PVA und VAL
Das folgende Beispiel zeigt eine Gegenüberstellung der Umrechnungsmethoden PVA und VAL.
| PVA | Januar | Februar | März | (Dividieren) |
|---|---|---|---|---|
| Durchschnittlicher Kurs. Francs | 0,5 | 0,6 | 0,7 | |
| Ertragskonto (Euro) | 100 | 300 | 600 | (Beträge für "Jahr kumuliert") |
| Ertragskonto (USD) | 200 | 533 | 962 | (Umgerechneter Betrag nach Konsolidierung) |
Die PVA-Methode dividiert den periodischen Wert unter INCOME ACCT durch den Wert des Wechselkurses für diese Periode. Anschließend wird dieses Ergebnis zum umgerechneten Wert aus der vorherigen Periode hinzuaddiert. Der Wechselkursbetrag wird nicht geändert, und der Wechselkurs wird auch nicht in der vorherigen Periode gesucht. Im oben angegebenen Beispiel lauten die Berechnungen folgendermaßen:
January 100 / 0.5 = 200
February (300 – 100) = 200 / 0.6 = 333 + 200 (JAN) = 533
March (600 – 300) = 300 / 0.7 = 429 + 533 = 962
| VAL | Januar | Februar | März | (Dividieren) |
|---|---|---|---|---|
| Durchschnittlicher Kurs. Francs | 0,5 | 0,6 | 0,7 | |
| Ertragskonto (Euro) | 100 | 300 | 600 | (Beträge für "Jahr kumuliert") |
| Ertragskonto (USD) | 200 | 500 | 857 | (Umgerechneter Betrag nach Konsolidierung) |
Wenn Sie anstelle der PVA-Methode die VAL-Methode verwenden würden, würden die Ergebnisse folgendermaßen lauten:
January 100 / 0.5 = 200
February 300 / 0.6 = 500
March 600 / 0.7 = 857
Globale Wechselkurse
Wechselkurse (z.B. Kassakurse und Durchschnittskurse) können global für alle Entitys innerhalb der Steuerzuständigkeiten/Länder festgelegt werden. Die globalen Wechselkurse werden beim Umrechnen aller Entitys verwendet, die innerhalb dieser Steuerzuständigkeit/in diesem Land liegen.