Adición de cuentas de reemplazo de tasas de impuestos

Puede aplicar reemplazos de tasas de impuestos para los cálculos de impuestos diferidos. Los reemplazos de tasas de impuestos afectan a los cálculos de impuestos, la clasificación de impuestos diferidos (actuales y no actuales) y la concilación del cambio de tipo.

Para introducir reemplazos de tasas de impuestos, utilice el formulario de entrada de datos de reemplazo de tasas de impuestos. Consulte Nombres y descripciones de formularios de datos.

En el archivo de metadatos, para cada cuenta temporal que necesite una tasa de reemplazo, debe realizar estos pasos:

• Cree la cuenta de reemplazo de tasas de impuestos correspondiente en la jerarquía Tasa de impuestos. Utilice esta convención de nomenclatura para la cuenta de reemplazo de tasas de impuestos:

  <Temp acct label>_TR

  Ejemplo:

  Tax account:  TempGS0012

  Override Tax Rate account:  TempGS0012_TR

• Especifique TopMember RollForward como OverrideTaxRates, TopMember Jurisidiction como AllNational, TopMember TaxType como National y establezca TopMember personalizado adicional en blanco.

Si no define un reemplazo de la tasa de impuestos, el sistema utiliza las tasas de impuestos del año actual para calcular los impuestos.

Si ha definido un reemplazo de tasa de impuestos, el sistema calcula el impuesto en todos los miembros de cierre con esa tasa. El sistema calcula primero los miembros base del año actual a la tasa de impuestos del año actual. A continuación, calcula la diferencia entre la tasa de impuestos del año actual y el reemplazo de la tasa de impuestos, y almacena ese importe en el miembro RollForward correspondiente.

Ejemplo:

Current Year Tax Rate:  30%, Override Tax Rate: 40%, CYSys: 10,000

RF#CYSys.DC#PreTax = 10,000

RF#CYSys.DC#Tax = 3000

RF#CYSysTR.DC#Tax = 1000

RF#CYSysDT.DC#Tax = 4000

Si una cuenta se identifica como una cuenta temporal de equidad, los importes CYSys y CyAdj vuelven a CYSysReversal y CyAdjReversal.

Propiedades de la cuenta de ejemplo: