Subgrupo de cuentas del programa adicional
Las cuentas del subgrupo de cuentas del programa adicional son cuentas fiscales que se utilizan para la generación de informes de detalles adicionales. Como ejemplo de detalles adicionales incluidos en la aplicación de impuestos de ejemplo está el conjunto de cuentas Multas y penalizaciones. Las cuentas proporcionan detalles adicionales sobre la información específica de multas y penalizaciones, que son diferencias permanentes en el aprovisionamiento actual.
Puede configurar estas cuentas para la implementación y agregar cuentas adicionales. Puede eliminar las cuentas innecesarias.
Cuentas de detalle TaxCredits y TaxLosses
Este subgrupo de cuentas también incluye las cuentas para almacenar los créditos de impuestos y las pérdidas fiscales. Incluye cuentas de detalles para pérdidas fiscales en la cuenta TaxLossesD, y los detalles de créditos de impuestos en TaxCreditsD. Puede agregar cuentas de detalles para TaxCredits y TaxLosses. La información detallada adicional sobre cualquier importe de distribución en ejercicios posteriores de años anteriores se almacena en los miembros DataCategory por año, así como las actividades detalladas para los balances de apertura y el importe del año actual. Los detalles de utilización y caducidad se almacenan en los miembros RollForward de estas cuentas.
Las cuentas NTaxCredits y RTaxLosses son cuentas del sistema, por lo que no se deben modificar.
Subjerarquía Multas y penalizaciones
La subjerarquía FinesAndPenalties se crea para ilustrar el mantenimiento de los detalles de las multas y penalizaciones. Puede crear o modificar los miembros de esta jerarquía para incluir la información de cuentas adecuada.
Estructura de la cuenta de enfoque de la hoja de balance
La estructura de la cuenta de enfoque de la hoja de balance se crea como un ejemplo de cómo se puede utilizar el enfoque de la hoja de balance. Puede crear los miembros que necesite. Cuando utilice el enfoque de la hoja de balance, siga estas instrucciones. Cada cuenta padre que cree debe incluir también como hijos una cuenta de fiscal y la cuenta del libro correspondiente.
En la estructura de la aplicación de impuestos de ejemplo, el enfoque de la hoja de balance está configurado con la cuenta padre BSATotalMiscAccruals para capturar los devengos y contingencias varias. Con fines comparativos, las cuentas hijas 20120 (Devengos varios - según la cuenta de libro) y TempST0003 (Devengos varios - según la cuenta fiscal) se crean para la jerarquía. Puede agregar cuentas padre y sus correspondientes cuentas hijas Libro e Impuestos a la estructura según sea necesario.
Cuentas de diferimiento de libro frente a impuesto (IFRS)
El programa Libro frente a impuesto se utiliza para mantener información detallada adicional. Los datos introducidos en este programa adicional son datos antes de impuestos.
Esta jerarquía incluye el miembro de cuenta padre BVTAccounts. Cada uno de los miembros tiene subsecciones de las cuentas definidas por el usuario PPE/IFA/Intangibles/Pension como hijos. Para estas cuentas, debe seleccionar el padre adecuado como miembro superior, por ejemplo, ClosingBVT1 para el miembro superior RollForward y TotalBVT/TotalBVTNoIRE para el miembro superior DataCategory. Estas cuentas también tienen una jerarquía de movimientos de apertura a cierre.
La jerarquía BVTAccounts contiene los siguientes miembros:
BVTSummaryAccounts incluye los siguientes miembros.
En la siguiente tabla se enumeran los miembros superiores personalizados establecidos para las cuentas BVT.
| Cuenta/Personalizaciones | RollForward | DataCategory | TaxType | Jurisdiction | ReportingStandard |
|---|---|---|---|---|---|
|
PPEPlant PPEInvProp PPECapItems |
ClosingBVT1 | TotalBVT | AllNational | Nacional | ReportingStandards |
|
PPEEquip PPEOpLease |
ClosingBVT1 | TotalBVTNoIRE | AllNational | Nacional | ReportingStandards |
|
Pension |
ClosingBVT1 | TotalBVTNoIRE | AllNational | Nacional | ReportingStandards |
|
IntangGW IntangSoftware IntangSoftwareOther IntangBrand IntangCustList IntangLicenses IntangOther IntangCapItems IntangOpLeases |
ClosingBVT1 | TotalBVT | AllNational | Nacional | ReportingStandards |
| PPESummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| UCCSummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| MACRSSummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| NOLSummary | ClosingNOLCalc | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| TaxCreditSummary | ClosingTaxCreditCalc | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| PensionSummary | ClosingPensionBVTTax | AllBookBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| IntangibleSummary | ClosingIntangibleBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| AROSummary | ClosingAROBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| FinCostSummary | ClosingFinanceCostBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| StkCompSummary | ClosingStkCompBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| EquitySummary | ClosingEquityOCIBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| FAPISummary | ClosingFAPIBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| NOLSummary | ClosingNOLBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| TaxCreditSummary | ClosingTaxCreditBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| RMACRSReversalSummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| RMACRSSummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| RNOLSummary | ClosingNOLBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
| RTaxCreditSummary | ClosingTaxCreditBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdicciones |
El miembro padre RollForward de ClosingBVT (en la jerarquía del movimiento de apertura a cierre) se incluye en las cuentas del programa adicional. Puede agregar detalles a la jerarquía o crear una jerarquía de movimiento adicional.
Para los cálculos del cambio, puede especificar si un miembro RollForward debe convertirse a la tasa de apertura o promedio mediante la especificación de la propiedad definida por el usuario OpeningRate:
| Propiedad | Valor |
|---|---|
| Nombre de propiedad | Tasa de apertura |
| Palabra clave | OpeningRate |
| Entrada válida | Sí o No. Si se establece en No, el sistema utiliza la tasa promedio para la conversión.
El valor predeterminado es OpeningRate:No |
La jerarquía ClosingBVT incluye las siguientes subsecciones:
En base a la jerarquía ClosingBVT, se incluyen jerarquías de cierre adicionales en la jerarquía AdditionalMembers.
Las cuentas del programa adicional de BVT también incluyen los miembros padre DataCategory TotalBVT y TotalBVTNoIRE para diferenciar las cuentas de libro, impuesto y exención de reconocimiento inicial (IRE).
La jerarquía TotalBVT incluye los siguientes miembros:
BookBVT SwitchSignForFlow: Yes
TaxBVT SwitchSignForFlow: No
IREBVT SwitchSignForFlow: Yes
La jerarquía TotalBVTNoIRE incluye los siguientes miembros:
BookBVT SwitchSignForFlow: Yes
TaxBVT SwitchSignForFlow: No
Dimensión DataCategory
La siguiente figura muestra la jerarquía para utilizarla como DataCategoryTopMember cuando las cuentas de impuesto, libro e IRE son aplicables a la cuenta BVT.
La siguiente figura muestra la jerarquía para utilizarla como DataCategoryTopMember cuando la cuenta BVT solo es aplicable a la cuenta de impuesto.
La siguiente figura muestra la jerarquía para utilizarla como DataCategoryTopMember cuando la cuenta BVT solo es aplicable a la cuenta de libro.
La siguiente figura muestra la jerarquía para utilizarla como DataCategoryTopMember cuando la cuenta BVT solo es aplicable a las cuentas de libro e impuesto.
Cuentas de aprovisionamiento de riesgos de impuestos (IFRS)
Este programa adicional se utiliza para realizar un seguimiento de contingencias de riesgos. Los datos introducidos en este programa adicional son de impuestos efectuados.
La jerarquía SupplementalSchAccounts incluye estas cuentas de aprovisionamiento de riesgos de impuestos.
La jerarquía de movimiento de apertura a cierre incluye el miembro padre RollForward de ClosingTRP y también miembros de cambio.
