Diferencias de cambio
Cuando una cuenta se detalla por movimientos, las diferencias de cambio se calculan en reglas de Sub Translate, utilizando el modo directo.
Apertura se convierte al tipo de cambio a la apertura; todos los demás flujos se convierten al tipo de cambio promedio. La diferencia de cambio se calcula como la suma de:
Diferencia de cambio en la apertura = Apertura * (Tipo de cambio al cierre – Tipo de cambio a la apertura)
Diferencia de cambio en movimientos = (Cierre - Apertura) * (Tipo de cambio al cierre – Tipo de cambio promedio)
Conversión de reemplazo NIBT
Para todos los miembros base de la jerarquía NIBTAdjusted, el sistema comprueba la cuenta de tasas de conversión de reemplazo y la cuenta de ajuste de NIBT teniendo en cuenta las propiedades definidas por el usuario TrOvRate y TrOvDiffAcc. Mediante el uso de la cuenta de tasas que se haya establecido para la propiedad TrOvRate, recupera y aplica la tasa. Utiliza la cuenta establecida para la propiedad TrOvDiffAcc para almacenar la diferencia entre la tasa de reemplazo y la tasa promedio.
Los cambios de CTA para las cuentas NIBT calculados con la tasa promedio y la tasa de reemplazo se almacenan en la cuenta de diferencias permanentes. Los cambios se calculan para los importes de impuestos/antes de impuestos.