Proceso de aprovisionamiento de impuestos

El proceso de Oracle Hyperion Tax Provision le permite preparar un aprovisionamiento de impuestos completo basado en los números del acumulado anual. El proceso de aprovisionamiento global se inicia en el nivel de entidad legal en el estándar de generación de informes deseado (por ejemplo, US GAAP, IFRS, UK GAAP) y en la moneda local.

En el siguiente diagrama de flujo, se detalla el proceso fiscal en Tax Provision:


Diagrama de flujo del proceso fiscal

Para iniciar el proceso, los datos del balance de comprobación por entidad legal se cargan en Tax Provision utilizando Oracle Hyperion Financial Management u otra herramienta de carga de datos.

Después de cargar los datos, se ejecuta el proceso de automatización de impuestos para cargar y rellenar los programas de aprovisionamientocon los datos del balance de comprobación (por ejemplo, los ingresos netos antes de impuestos, y las diferencias temporales y permanentes seleccionadas).

Cuando se completa el proceso de automatización de impuestos, el siguiente paso consiste en introducir el resto de los datos mediante los formularios de datos creados previamente o a través de Oracle Smart View for Office. Estos datos incluyen:

  • Tasas de impuestos

  • Importes no automatizados para ajustes o reclasificaciones de ingresos antes de impuestos

  • Importes no automatizados para diferencias temporales y permanentes

  • Cualquier elemento de aprovisionamiento adicional

  • Importes de devengo

  • Actividad manual en el diferimiento de cuentas fiscales (por ejemplo, pagos, reembolsos, reclasificaciones)

  • Cualquier ajuste en los importes automatizados para eliminar las diferencias que puedan existir en el balance de comprobación (por ejemplo, gastos de viajes incluidos en Comidas y ocio).

Después de la introducción de los importes automatizados y manuales, el sistema calcula:

  • Aprovisionamiento actual

  • Aprovisionamiento diferido

  • Arrastre del impuesto diferido

  • Arrastres de cuentas fiscales

  • Conciliaciones de la tasa de impuestos efectiva en la moneda local y actual de generación de informes

Después del cálculo, el sistema convierte automáticamente los datos de impuestos de la moneda local a la moneda de generación de informes para los informes consolidados. El aprovisionamiento se puede calcular de forma mensual, trimestral o anual según sea necesario. El aprovisionamiento siempre se calcula en base al acumulado anual, independientemente de la frecuencia con la que se calcula.

Informes y formularios disponibles:

  • Aprovisionamiento actual

  • Arrastre de diferencia temporal

  • Arrastre del impuesto diferido

  • Conciliación de tasa de impuestos efectivos - Consolidados

  • Conciliación de tasa de impuestos efectivos - Estatutarios

  • Arrastres de cuentas fiscales

  • Entrada de asiento de impuestos (utilizando Smart View y en base al diferimiento de cuentas fiscales)

  • Nota el pie de impuestos (utilizando Smart View y en base al aprovisionamiento actual y el diferimiento de impuestos diferidos)