El cálculo del aprovisionamiento actual regional es el siguiente:
NIBT: se rellena automáticamente desde la declaración de ingresos que se carga en el sistema, más/menos
Ajuste de libro total NIBT: suelen ser ajustes manuales o importes automáticos
Reclasificación de libro total NIBT: suelen ser ajustes manuales o importes automáticos
Ingresos netos antes de impuestos: también es el punto de partida para el informe de tasas de impuestos efectivos. A continuación, los siguientes elementos se suman o restan de este balance:
Total de diferencias permanentes (GAAP a estatutario): una combinación de los importes automáticos y manuales, más/menos
Total de diferencias temporales (GAAP a estatutario): una combinación de los importes automáticos y manuales, igual a
Ingresos netos estatutarios locales antes de impuestos - Más/menos
Total de diferencias permanentes (Estatutario a impuesto): una combinación de los importes automáticos y manuales, más/menos
Total de diferencias temporales (Estatutario a impuesto): una combinación de los importes automáticos y manuales, igual a
Impuesto sobre ingresos deducible: combinación de importes automáticos y manuales, en función de la naturaleza de los impuestos deducibles, igual a
Ingresos gravables antes de pérdidas - Más/menos
Pérdidas fiscales: automatizado en función de la configuración jurisdiccional y la entrada manual en los programas de entrada del aprovisionamiento actual, más/menos
Deducciones especiales: automatizado en función de la configuración jurisdiccional y la entrada manual para la deducción recibida de los dividendos u otros elementos, igual a
Ingresos gravables regionales después de pérdidas nacionales y deducción especial - Más
Retrocesión de impuestos sobre ingresos deducibles- igual a
Base de impuestos regional - Más
Total de diferencias permanentes regionales - Más
Deducción fiscal regional - Más
Total de diferencias temporales regionales - Igual a
Ingresos gravables regionales antes de prorrateo - Por
Tasa de prorrateo - Igual a
Ingresos prorrateados regionales - Más
Ajustes de prorrateo regional - Más
Pérdidas fiscales regionales - Igual a
Ingresos gravables regionales - Por
Tasa de impuestos regionales - Igual a
Impuesto actual regional sobre ingresos gravables - Más
Total de créditos de impuestos regionales - Igual a
Impuesto actual regional por declaración - más
Elementos de aprovisionamiento regionales: combinación de los ajustes automáticos y manuales en función de los impuestos efectuados, igual a
Aprovisionamiento actual regional
El formulario contiene los siguientes miembros en las columnas (transversal):
CYSys - Sistema de año actual: la diferencia fiscal del libro del año actual automatizada en el aprovisionamiento actual. Este importe se traslada automáticamente al diferimiento de la diferencia temporal. Los importes de esta columna se automatizan y afectan a los gastos en impuestos actuales.
CYAdj - Ajuste de periodo actual: entrada de los ajustes de diferencias fiscales del libro del año actual en el aprovisionamiento actual. Este importe se traslada automáticamente al diferimiento de la diferencia temporal. Los importes de esta columna se automatizan y afectan a los gastos en impuestos actuales.
Año actual - Total de periodo actual: la suma de CYSys y CYAdj.