Processus Tax Provision

Le processus Oracle Hyperion Tax Provision vous permet de préparer des provisions pour impôts complètes en fonction des chiffres cumulés annuellement. Le processus de provisionnement global démarre au niveau de l'entité juridique dans la norme de reporting (par exemple, US GAAP, IFRS, UK GAAP) et la devise locale de votre choix.

L'organigramme ci-dessous détaille le processus d'imposition dans Tax Provision :

Pour lancer le processus, les données de la balance des comptes par entité juridique sont chargées dans Tax Provision à l'aide d'Oracle Hyperion Financial Management ou d'un autre outil de chargement des données.

Une fois les données chargées, le processus d'automatisation des taxes est exécuté pour charger et remplir les masques de saisie de provisionnement avec les données de la balance des comptes (par exemple, résultat net avant imposition, et écarts temporaires et permanents sélectionnés).

Une fois le processus d'automatisation des taxes terminé, l'étape suivante consiste à saisir les données restantes à l'aide des formulaires préconçus ou via des soumissions issues d'Oracle Smart View for Office. Il s'agit des données suivantes :

• Taux d'imposition

• Montants non automatisés pour les reclassifications ou les ajustements de revenu avant impôt

• Montants non automatisés pour les écarts permanents et temporaires

• Tout élément de provision supplémentaire

• Montants du rendement sur les provisions

• Activité manuelle dans la reconduction de compte de taxes (par exemple, paiements, remboursements, reclassifications)

• Tout ajustement avec les montants automatisés visant à enlever les écarts qui peuvent exister dans la balance des comptes (par exemple, frais de déplacement inclus dans Meals & Entertainment (Repas et divertissements)).

Une fois les montants manuels et automatisés saisis, le système calcule les éléments suivants :

• Provisions à court terme

• Provisions reportées

• Report des soldes d'impôt différé

• RàN du compte de taxes

• Rapprochements de taux d'imposition effectif dans la devise de reporting et la devise locale

A l'issue du calcul, le système convertit automatiquement les données fiscales de la devise locale en devise de reporting pour les rapports consolidés. Les provisions peuvent être calculées sur une base mensuelle, quadrimestrielle ou annuelle selon vos besoins. Les provisions sont toujours calculées sur une base cumulée annuellement, quelle que soit la fréquence à laquelle elles sont calculées.

Formulaires et rapports disponibles :

• Provisions à court terme

• Report des soldes d'écart temporaire

• Report des soldes d'impôt différé

• Rapprochement de taux d'imposition effectif—Consolidé

• Rapprochement de taux d'imposition effectif—Légal

• RàN du compte de taxes

• Ecriture de journal d'impôt (à l'aide de Smart View et selon la reconduction de compte de taxes)

• Note de renvoi fiscale (à l'aide de Smart View et selon la reconduction de provisions à court terme et d'impôts différés)