En este capítulo se incluyen los siguientes temas:
Sección 9.1, "Proceso de cálculo de ajustes de inventario y costos reales para Chile,"
Sección 9.4, "Actualización del cárdex localizado para Chile,"
Sección 9.5, "Impresión del libro mayor de inventario para Chile,"
Los sistemas JD Edwards EnterpriseOne Administración de inventario, JD Edwards EnterpriseOne Fabricación, JD Edwards EnterpriseOne Administración de datos de productos y JD Edwards EnterpriseOne Contabilidad de costos avanzada tienen las funciones del cálculo de ajustes de inventario y costos reales.
Para el año en que se hacen ajustes de cierre anual, se deben ejecutar los procesos de ajuste de inventario por inflación y de cálculo de costos reales para materias primas y productos destinados a la reventa.
Para Chile, también se deben ejecutar los procesos de productos en curso y productos terminados.
Para poder calcular los costos reales, los productos deben ajustarse a la siguiente configuración:
| Productos | Configuración | Descripción |
|---|---|---|
| Materias primas y reventa | El método 02 (costo promedio ponderado) debe configurarse como el método principal de ventas e inventarios en la tabla Item Cost File (F4105). | La legislación vigente estipula que los productos sean valorados en función del costo promedio ponderado.
El sistema JD Edwards EnterpriseOne Administración de inventario ofrece esta funcionalidad. |
| Productos en curso y fabricados | El método 07 (costo estándar) debe definirse como el método principal de ventas e inventarios en la tabla F4105.
El método 02 debe definirse como método secundario en la tabla F4105. |
El método 07 es el que se utiliza habitualmente en fabricación. La localización obtiene el costo real a costo promedio ponderado y lo actualiza en función del método 02. |
Además, se aplican los siguientes supuestos:
El proceso de cálculo de costo real se utiliza sólo para la fabricación discreta y no para la fabricación continua.
Los productos tienen la misma configuración en todas las sucursales/plantas. El cálculo de costo real se realiza en función del nivel de costo del producto.
El costo real se calcula en función del método 02 (costo promedio ponderado).
Los programas batch ejecutados mediante el proceso de costo real deben ejecutarse desde el programa Actual Cost Process Header (P76H6001).
Estos programas y sistemas se han personalizado para satisfacer los requisitos legales de Chile para el cálculo de costo real de productos en curso y productos fabricados:
Interfaz de datos del sistema JD Edwards EnterpriseOne Contabilidad de costos avanzada con la tabla Item Cost Component Add-Ons (F30026).
El programa que crea una lista de materiales real en función del periodo de producción para el cual se ejecuta el proceso.
El programa de cálculo de costo real de productos en curso y productos terminados.
El programa de actualización de cárdex localizado en función del cálculo del costo real de productos en curso y productos terminados.
El programa que genera asientos de diario por la diferencia de costo de inventario y mercancía vendida, entre el costo real y aquél registrado por el sistema como costo estándar.
El cálculo de costo real por el costo promedio ponderado del trabajo en curso y productos fabricados es complicado debido a la gran cantidad de variables que afectan al costo de un producto terminado. Las variables incluyen los materiales utilizados para fabricar el artículo, el costo de mano de obra, tiempo y gastos de fabricación, maquinaria y horas de utilización, y gastos generales como la electricidad.
Para calcular el costo real de los productos en curso y los terminados, es necesario obtener el costo unitario de las materias primas. Dicho costo unitario se obtiene del costo promedio ponderado del artículo según la tabla Actual Item ASOF File (F76H6112). Si, por ejemplo, el objetivo es obtener el costo real de los productos en curso y terminados para el periodo 11, es necesario recuperar el costo promedio ponderado de las materias primas para el periodo 11 de la tabla F76H6112, como se ilustra en el ejemplo siguiente:
| Período | Saldo (cantidad) | Saldo (en USD) | Costo promedio ponderado |
|---|---|---|---|
| Período 10 | 100 | 446 | n/a |
| Período 11 | 20 | 118 | n/a |
| Total | 120 | 564 | 4.7 |
El sistema calcula el costo unitario de la materia prima xx, el valor 4,7 USD para el cálculo de los productos en curso y productos terminados. Tal valor no actualiza la tabla F4105 y sólo se utiliza para calcular el costo real de los productos en curso y los terminados. El costo unitario de referencia se utilizó para las materias primas ya que el costo unitario de la tabla F4105 en el momento del cálculo de costo real no es necesariamente el costo de materia prima correspondiente al periodo de ejecución.
El proceso de cálculo de costo real requiere la ejecución de dos batches:
El primer batch corresponde al informe Simulación de costo real (R76H6812).
Este programa batch actualiza el cálculo de costo real y simula aquellos registrados en la tabla F30026, pero no actualiza la tabla F4105 con el costo simulado. Este batch es similar al programa Simulación de costos (R30812) y tiene las mismas opciones de proceso.
Nota:
es necesario ejecutar el programa Actual Cost Simulation al trabajar con el método 02 (costo promedio ponderado). Se recomienda no modificar las opciones de proceso del programa Actual Cost Simulation.El segundo batch corresponde a la generación de costos o a la congelación de costos reales obtenidos del programa Componente de costo real (R76H6835).
Este batch puede ejecutarse en modo de prueba o final. El modo final congela el costo en la tabla F30026, actualiza la tabla F4105 con el costo unitario calculado para los productos en curso y los productos acabados en función del método de costo promedio 02 y actualiza la tabla F76H6105. Este batch es similar al programa estándar de congelación de costos R30835 y posee las mismas opciones de proceso, aunque no actualiza la contabilidad.
Nota:
ambos batches deben ejecutarse para el método 02 (costo promedio ponderado). Se recomienda no modificar las opciones de proceso del programa Simulación de costo real - Gen temp (R76H6812).Es importante que el proceso localizado de referencia se ejecute de forma que permita al sistema obtener el costo unitario de materia prima adecuado.
Antes de calcular el ajuste de inventario y los costos reales, se deben realizar las tareas de definición descritas en el capítulo Utilización de Ajustes de Inventario por Inflación:
Antes de enviar información de gastos generales a la tabla F30026:
Verifique que la asignación de gastos generales se ha realizado en el sistema JD Edwards EnterpriseOne Contabilidad de costos avanzada.
Verifique que la asignación de gastos generales se realiza por producto.
Verifique que se haya establecido la relación entre cuenta y tipo de costo.
Verifique que se hayan definido los costos indirectos del proceso de costos reales.
Según la sección número 30 de la ley tributaria de Chile en lo referente a la valoración de los inventarios, el método de valuación adoptado durante un año determina el valor del inventario al cierre anual, independientemente del ajuste expuesto en la sección 41. El método elegido debe mantenerse por un periodo mínimo de cinco años fiscales consecutivos.
Introduzca el periodo en el que se ejecuta el proceso de cálculo de costo real.
Introduzca el estado de proceso de gastos generales.
P - Modo de prueba
F - Modo final
Introduzca el estado del proceso de lista de materiales.
F - Modo final
Introduzca el estado del proceso de cálculo de costo real.
T - Estado posterior a la ejecución del proceso de simulación de costo real.
P - Modo de prueba
F - Modo final
Introduzca el estado del proceso de contabilidad y actualización del cárdex localizado.
P - Modo de prueba
F - Modo final
Introduzca la fecha utilizada para obtener la orden de trabajo utilizada en el proceso de cálculo de costos. Para añadir la orden de trabajo al cálculo de la lista de materiales real, el sistema compara la fecha solicitada de la OT con el periodo seleccionado para ejecutar el proceso de costos reales.
Introduzca la fecha utilizada para obtener la orden de trabajo utilizada en el proceso de cálculo de costos. Para añadir la orden de trabajo al cálculo de la lista de materiales real, el sistema compara la fecha final de la OT con el periodo seleccionado para ejecutar el proceso de costos reales.
Introduzca el estado que la OT debe tener para que se tenga en cuenta durante el proceso de costos reales. Si este campo se deja en blanco, el sistema no utiliza el estado de la OT.
Introduzca el valor de la lista de materiales que desea que el sistema utilice para crear una lista de materiales real en la tabla F3002.
Introduzca el estado del proceso de lista de materiales real.
Introduzca el tipo de objeto de costo utilizado en el proceso de costos reales para identificar un producto.
Introduzca el tipo de objeto de costo utilizado en el proceso de costos reales para identificar la sucursal o planta.
Introduzca el tipo de objeto de costo utilizado en el proceso de costos reales para identificar la ubicación.
Introduzca el tipo de objeto de costo utilizado en el proceso de costos reales para identificar un lote.
Método de cálculo de los costos reales.
Importante:
introduzca el método 02 de costo promedio ponderado exigido por la normativa legal.Introduzca el tipo de libro mayor de la cuenta de gastos derivada del sistema JD Edwards EnterpriseOne Contabilidad de costos avanzada.
Introduzca el estado del proceso de gastos generales.
En este apartado se ofrece una descripción general de los costos indirectos, listas de materiales y costos reales, se enumeran los requisitos, se muestra una lista de las pantallas utilizadas para introducir información acerca de costos indirectos, listas de materiales y costos reales, y se describe cómo configurar las opciones de proceso del programa Overheads for Actual Cost Process Header (P76H6001).
Los registros de la tabla F1602, F1642 y F16421 deben cumplir con las condiciones siguientes para que puedan seleccionarse:
Cada registro seleccionado debe tener un producto asociado.
El sistema obtiene el producto a partir del objeto de costo donde se almacena o bien del campo Código de costo de artículo.
Cada registro seleccionado debe poseer una sucursal/planta válida.
Si la sucursal/planta no consta en ningún objeto de costo del registro, debe introducirse manualmente en el encabezado de pantalla.
Cada registro seleccionado debe tener un costo asociado en la columna de periodo donde se procesa el costo real.
Por ejemplo, si se está procesando el periodo 12, 2003, el artículo 721431 debe tener un costo asociado para el periodo 12.
Debe definirse la relación entre la cuenta y el tipo de costo.
Los registros seleccionados mediante esta aplicación se envían a las tablas F76H6002 y F76H6003. Una vez que se hayan actualizado dichas tablas, debe seleccionar Costos indirectos en modo prueba o Costos indirectos en modo final en la pantalla Trabajo con componentes de costos de artículos. Si elige el modo de prueba, se actualiza la tabla F76H6004. Si selecciona el modo final, se actualizan las tablas F76H6004 y F30026.
Genere la lista de materiales real de los artículos fabricados dentro del periodo de ejecución del proceso de cálculo de costos reales, y obtenga el consumo exacto de los componentes utilizados.
Cualquier producto en curso o fabricado mediante un procedimiento estándar posee una lista de materiales concreta que indica las cantidades de componentes requeridos para fabricar un artículo específico. Las listas de materiales estándar pertenecen a la tabla F3002 y habitualmente tienen el tipo M.
El proceso de cálculo de lista de materiales real rellena las tablas F3002 y F76H6008 y genera un archivo PDF que contiene una lista detallada de las unidades fabricadas por artículo.
Nota:
La generación de la lista de materiales real puede ejecutarse cuantas veces sea necesario, en el supuesto de que el último proceso de cálculo de costos reales no se haya ejecutado todavía. Cada nueva ejecución del proceso elimina los registros generados en la tabla F3002 para el tipo de lista indicado y también elimina el registro de la tabla F76H6008.Para calcular la lista de materiales real, todas las entradas de productos en curso y fabricados provenientes de órdenes de trabajo deben cumplir las condiciones siguientes:
Las sucursales/plantas de la OT seleccionada deben pertenecer a una compañía de transacción que a su vez pertenezca a una compañía legal.
La fecha solicitada (campo DRQJ de la tabla F4801) o fecha de terminación de la orden de trabajo (campo STRX de la tabla F4801) se compara con la ejecución del proceso de costo real del periodo. Las fechas de orden de trabajo se seleccionan para el cálculo si están comprendidas dentro del periodo.
Las órdenes de trabajo cumplen con el estado introducido en el encabezado del proceso de costos reales.
Las órdenes de trabajo seleccionadas cumplen con el tipo de documento y de OT indicados en la definición.
Los productos con un tipo de inventario distinto de R en el Maestro de artículos se toman en cuenta.
Nota:
Para calcular la lista de materiales real, el sistema convierte todo a la unidad de medida principal (UM).La simulación de costos se ejecuta para verificar que los costos se han generado de momento. A continuación, se debe ejecutar el proceso de generación de costos reales en modo de prueba o final. Cuando se ejecuta el proceso en modo final, éste actualiza las tablas F76H6007, F30026 y F4105 según el método 02 (costo promedio ponderado).
Antes de generar la lista de materiales real:
Verifique la definición del proceso de generación de la lista de materiales real.
Verifique que se haya realizado el cálculo de costos indirectos.
Compruebe que la relación de tipo de orden y tipo de OT permitidos se ha establecido correctamente.
| Nombre de pantalla | ID de pantalla | Navegación | Uso |
|---|---|---|---|
| Trabajo con Proceso de costo real | W76H6001A | Costo real (G76H31), Encabezado proceso de costo real | Consulta y selección de registros existentes. |
| Proceso de costos reales | W76H6001B | Haga clic en Añadir en la pantalla Trabajo con Proceso de costo real. | Introducción de costos indirectos e información de listas de materiales y costos reales. |
| Trabajo con archivo de costo real de artículos | W76H6105A | En la pantalla Proceso de costos reales, seleccione Costo real en el menú Pantalla.
Seleccione Simulación de costo real en el menú Fila para ejecutar una simulación de costos. Seleccione Generación costo real para ejecutar la generación de costos en modo de prueba o final. |
Ejecución de la simulación y generación de costos para introducir costos reales. |
| Artículos fabricados | W76H6008A | En la pantalla Proceso de costos reales, seleccione BOM real en el menú Pantalla. Seleccione Generación de lista de materiales real en el menú Pantalla. | Generación de listas de materiales reales. |
| Lista de materiales | W76H6008B | Seleccione Lista de materiales en el menú Fila de la pantalla Artículos fabricados. | Consulta de la lista de materiales real que se ha generado. |
| Trabajo con componentes de costos de artículos | W76H6002F | En la pantalla Proceso de costos reales, seleccione Costo indirecto en el menú Pantalla. | Selección de costos para su actualización. |
| Selección de saldos del analizador de costos | W76H6002B | Haga clic en Selección de saldos en el menú Pantalla de la pantalla Trabajo con componentes de costos de artículos. | Selección de los registros de la tabla F1602 que se van a actualizar.
Actualización de los registros de forma interactiva o en modo batch. |
| Selección de ratios | W76H6002C | Seleccione Selección de ratios en el menú Pantalla de la pantalla Trabajo con componentes de costos de artículos. | Selección de registros de las tablas F1642 y F16421 para su actualización.
Actualización de los registros de forma interactiva o en modo batch. |
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca el tipo de objeto de costo utilizado por el proceso de costos reales para identificar un producto.
Introduzca el tipo de objeto de costo utilizado por el proceso de costos reales para identificar la sucursal o planta.
Introduzca el tipo de objeto de costo utilizado por el proceso de costos reales para identificar la ubicación.
Introduzca el tipo de objeto de costo utilizado por el proceso de costos reales para identificar un lote.
Introduzca el método de cálculo del costo real.
Importante:
introduzca el método 02 de costo promedio ponderado exigido por la normativa legal.Introduzca el tipo de libro mayor de la cuenta de gastos derivada del sistema de Contabilidad de costos avanzada de JD Edwards EnterpriseOne.
Indique la fecha que se debe emplear en la orden de trabajo. Los valores son:
1 - Fecha solicitada
2 - Fecha de finalización
Es la fecha utilizada para obtener la orden de trabajo utilizada en el proceso de cálculo de costos reales. Para añadir la orden de trabajo al cálculo de la lista de materiales real, el sistema compara la fecha introducida por el usuario con el periodo seleccionado para ejecutar el proceso de costos reales.
Es el estado que debe tener la OT para que se tenga en cuenta durante el proceso de costos reales. Si este campo se deja en blanco, el sistema no utiliza el estado de la OT.
El sistema crea una lista de materiales real en la tabla F3002 con el valor introducido en este campo.
Introduzca el tipo de documento que se va a utilizar para indicar los asientos de diario.
Debe introducir un tipo de documento especial para distinguir los movimientos por la diferencia de coste real.
Introduzca el tipo de LM para identificar el destino de los asientos de diario generados por la diferencia de costos.
Introduzca el tipo de batch que desea utilizar para generar asientos de diario. El valor recomendado es N.
En este apartado se ofrece una descripción general del cárdex localizado y se muestra una lista de las pantallas utilizadas para actualizarlo.
Utilice el proceso de actualización del cárdex localizado y la contabilidad para actualizar la tabla F76H611 con los costos reales calculados para los productos en curso o los productos terminados. Este proceso también apunta un asiento de diario de ajuste. Asegúrese de tener en cuenta la diferencia entre el costo contabilizado en el costo estándar y el nuevo costo real de los artículos que figura en la tabla F0911.
Se debe ejecutar el proceso de cálculo de costo real en modo final antes de ejecutar el proceso de actualización del cárdex y la contabilidad (R76H611).
Este proceso actualiza todos los registros de la tabla F76H611 que cumplan con los siguientes requisitos:
La sucursal/planta de la transacción del cárdex pertenece a la compañía de transacción que, a su vez, pertenece a una compañía legal.
Los productos en curso y fabricados se procesan con el método 07 cómo método principal de cálculo de costos para ventas e inventarios.
Las materias primas y los productos de reventa no se procesan, ya que se calculan por su costo real de manera estándar.
Las fechas de contabilización de las transacciones del cárdex deben estar comprendidas dentro del periodo de cálculo de costos reales.
La actualización del cárdex localizado es primordial puesto que el libro mayor de inventario obtiene los movimientos de artículos y saldos de la tabla F76H611.
Este programa crea un asiento de diario para indicar la diferencia entre el valor de inventario y el costo de la mercancía vendida por el cambio de costo del artículo. Este ejemplo ilustra un asiento de diario con un valor mayor que el del inventario y las ICA utilizadas para crearlo:
| Concepto | Débito | Crédito | ICA |
|---|---|---|---|
| A1 | X USD | n/a | 3130 |
| X1 | X USD | n/a | 3130 |
| X2 | X USD | n/a | 3130 |
| X4 | X USD | n/a | 3130 |
| A diferencia de inventario | n/a | X USD | 3910 |
| Costo de venta | X USD | n/a | 4124 |
| A diferencia de costo | n/a | X USD | 3911 |
Importante:
Para actualizar el cárdex y la contabilidad, ejecute el programa batch R76H611 en modo de prueba o final. El modo de prueba puede ejecutarse tantas veces como sea necesario. El modo final no se puede cambiar. El programa batch R76H611 no tiene opciones de proceso y debe ejecutarse desde el programa P76H6001.Cuando se ejecuta el programa R76H611 en modo de prueba, el sistema genera un archivo PDF que contiene las diferencias detalladas de costo entre la tabla F4111 y la F76H611, teniendo en cuenta el costo real calculado mediante el proceso. Éste indica las entradas que se van a generar y las cuentas de destino del cargo contable.
Cuando se ejecuta este programa en modo final, el sistema genera un archivo PDF similar al del modo de prueba. Además, se genera el número de documento y de lote además de actualizar la tabla F76H611 con el costo real. También se crean asientos de diario que contemplan las diferencias de costos en la tabla F0911. Posteriormente, se puede contabilizar el batch generado por el proceso.
| Nombre de pantalla | ID de pantalla | Navegación | Uso |
|---|---|---|---|
| Trabajo con Proceso de costo real | W76H6001A | Costo real (G76H31), Encabezado proceso de costo real. | Localización de registros existentes. |
| Proceso de costos reales | W76H6001B | Haga clic en Añadir en la pantalla Trabajo con Proceso de costo real. | Introducción de la información requerida para actualizar el cárdex. |
| Cárdex a costo real | W76H611B | En la pantalla Proceso de costos reales, seleccione Costo real Cárdex en el menú Pantalla. Seleccione la ejecución en modo de prueba o final desde el menú Pantalla. | Actualización del cárdex localizado |
En este apartado se ofrece una descripción general del libro mayor de inventario y se explica la forma de ejecutarlo.
Ejecución del programa Libro mayor de inventario
Definición de opciones de proceso para Libro mayor de inventario (R76H6540)
La finalidad del libro mayor de inventario consiste en reflejar el saldo inicial de cada artículo, los movimientos del inventario y el saldo final del periodo. Todos los movimientos se valoran en función de la unidad respectiva. Se deben ejecutar los procesos de costo total, costo indirecto y costo real en modo final para que se pueda ejecutar este proceso satisfactoriamente. Este informe puede ejecutarse tantas veces como sea necesario.
Para generar libros mayores de inventario, el proceso pasa por F76H6112 y el cárdex F76H611 en función de las opciones de proceso y los parámetros de selección de datos.
Además de elegir por compañía legal (mediante una opción de proceso), se puede utilizar la selección de datos para indicar si el libro abarca una o varias plantas, uno o varios artículos y uno o varios valores del código de categoría definido en la opción de proceso.
Si no se introduce una selección de datos, el informe muestra una lista de todos los movimientos de inventario de aquellas plantas que formen parte de compañías de transacción de la compañía legal seleccionada en la opción de proceso.
El informe se divide en secciones:
Planta
Tipo de producto (materia prima, productos en curso, fabricados y reventa)
Código de artículo
Saldos inicial y final para cierres y totalizaciones
Seleccione Inventario (G76H41), LM de inventario.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca el número del libro de direcciones que se declara como compañía legal.
Introduzca el siglo en que se ejecuta el informe.
Introduzca el año inicial del informe.
Introduzca el periodo inicial del informe.
Introduzca el periodo final del informe.
Introduzca el periodo final del informe.
Introduzca el número de código de categoría (6 a 10) que se utiliza para diferenciar el tipo de producto. El valor por defecto es 6.
Introduzca el código de categoría utilizado para definir el tipo de documento y si se fabrica o se vende. El valor se calcula por artículo/planta. La codificación define divisiones de control en el informe.
En este apartado se ofrece una descripción general de los ajustes de inventario para materias primas y mercancía de reventa y se tratan los siguientes temas:
Introducción de índices y tipos de cambio
Generación del informe localizado a fecha
Definición de opciones de proceso para el informe localizado a fecha
Generación del saldo inicial en el informe localizado a fecha
Se deben ejecutar los ajustes por inflación para materias primas anualmente al cierre del año. Los procesos se basan en las premisas siguientes:
El inventario de materias primas y productos de reventa existentes al final del saldo se ajusta al costo de reposición en la fecha indicada.
El inventario de materias primas debe definirse en el sistema con el método 02 (costo promedio ponderado) como método de cálculo de costo principal.
Las mercancías deben valorarse con el costo promedio ponderado como estipulan las regulaciones gubernamentales.
El cálculo del costo de reposición se trata de forma distinta en lo que respecta a las materias primas y los productos de reventa importados o nacionales.
Todas las compañías definen el año fiscal desde enero hasta diciembre.
Se debe definir el país de origen para cada relación de sucursal/planta para identificar si se trata de un producto importado o de fabricación nacional.
Si el país de origen difiere del código de país definido por la compañía, el artículo es de importación. Si son iguales, el artículo es de fabricación nacional.
Defina las ICA 3910 y 3911.
Los ajustes de inventario mantienen los índices de ajuste por inflación. Los índices se identifican con un código, por ejemplo, código de ajuste en UDC (76A/CA).
Nota:
los índices no deben cambiarse o eliminarse después de haber sido utilizados en un ajuste.Los tipos de cambio son una función estándar del sistema JD Edwards EnterpriseOne Administración de inventario.
Nota:
los tipos de cambio no deben cambiarse o eliminarse después de haber sido utilizados en un ajuste.El informe Generación registro a la fecha LM de artículos (R76H6542) está basado en la tabla F76H611 y genera las transacciones de referencia en la tabla F76H6112.
Se debe ejecutar este informe cuando se haya modificado la tabla F76H611, ya que la tabla F76H6112 se utiliza para el cálculo de ajuste de inventario.
Este informe resume los movimientos paralelos del cárdex (la tabla F76H611) por periodo en la tabla F76H6112.
El informe Creación registro faltante a la fecha (R76H397) genera registros en la tabla F76H6112 y está basado en la tabla F76H611.
Este informe añade registros a los inicios de año fiscal que no hayan tenido movimientos de inventario durante el año. Éste genera un registro en la tabla F76H6112 para el nuevo año fiscal y rellena los campos de saldo inicial con las mismas cantidades e importes que corresponden al saldo anterior.
Acceda a la pantalla Índices de ajustes.
Se puede utilizar una de las siguientes formas de acceso:
Seleccione Ajuste por inflación de inventario (G76H39), Generación registro a la fecha LM de artículos.
Seleccione Ajuste por inflación de inventario (G76P39), Generación registro a la fecha LM de artículos.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca el valor 1 para volver a generar la tabla F41112. Si deja este campo en blanco, la tabla se actualiza con cualquier transacción de la tabla F4111 que no haya sido procesada todavía en la generación a la fecha. Seleccione el documento que se va a generar.
Introduzca un 1 para imprimir un informe completo. Si se deja en blanco, el informe se imprimirá sólo si hay errores.
Ajuste por inflación de inventario (G76H39), Creación registro faltante a la fecha.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca los dos dígitos correspondientes al siglo para el que se va a ejecutar el informe.
Introduzca los dos dígitos correspondientes al año para el que se va a ejecutar el informe.
En este apartado se ofrece una descripción general de la forma en que el sistema calcula los costos de reposición y se tratan los siguientes temas:
Definición de las opciones de proceso del programa Replacement Cost Process Header (P76H6201)
Cálculo de los costos de reposición para productos en curso y productos acabados dentro del periodo
Cálculo de los costos de reposición para productos en curso y terminados con saldo pero no producidos
Actualización del costo de artículos, libro mayor de artículos y generación de asientos de diario
Definición de opciones de proceso para Asiento de diario costo de reposición (R76H6396)
La administración fiscal chilena exige que los productos en curso y los terminados que existan al cierre de un año fiscal sean valorados al costo de reposición. El costo de reposición se calcula mediante el valor ajustado de las materias primas y el costo de mano de obra de los artículos durante el último mes de producción. El nuevo costo calculado se convierte en el nuevo costo unitario del artículo. El sistema genera un asiento de diario para reflejar la diferencia entre el nuevo costo unitario calculado y el costo histórico.
Pasos para llevar a cabo ajustes de inventario por inflación, en el mismo periodo:
Ejecute el proceso de costos reales para productos en curso y productos terminados.
Ejecute el proceso de ajuste de inventario por inflación para materias primas y mercancía de reventa que tengan saldo.
El sistema calcula el ajuste de materias primas y mercancía de reventa que tengan saldo y de las que no lo tengan. Para los artículos sin saldo, el sistema no actualiza el costo de artículo ni el libro mayor, sino que almacena los valores en tablas para su posterior utilización. El sistema calcula y almacena estos valores puesto que el precio de las materias primas se utiliza en los cálculos de los productos en curso y los terminados.
Ejecute el proceso de ajuste de inventario por inflación para los productos en curso y los productos terminados que tengan saldo al final del periodo.
Si los productos en curso y los productos terminados se han producido durante el periodo, el sistema utiliza los costos ajustados de las materias primas, el costo de mano de obra y los costos indirectos del periodo para calcular el ajuste de inventario por inflación.
Si los productos en curso y los productos terminados no han tenido producción en el periodo, el sistema calcula el ajuste de inventario utilizando el costo real histórico multiplicado por el índice de precios al consumo (IPC). El costo histórico real incluye el costo de materias primas, mano de obra, maquinaria y gastos indirectos.
Importante:
para asegurar la integridad de los datos, debe ejecutar los procesos de costo real y de ajuste de inventario por inflación en el orden indicado. El sistema verifica que el costo real y los ajustes por inflación de las materias primas se hayan completado antes de la ejecución del proceso de ajuste de inventario por inflación para PEC y PT; sin embargo, no comprueba el orden de ejecución de los procesos.El sistema calcula el ajuste por inflación de los productos en curso y los productos terminados que tengan saldo al final del periodo indicado. Se puede ejecutar el proceso de ajuste en modo de prueba antes de realizarlo en modo final, y se pueden consultar los nuevos costos calculados.
Utilice estos programas para calcular y actualizar costos:
Utilice el programa Replacement Cost Process Header (P76H6201) para calcular el costo de reposición de los productos en curso y los productos terminados fabricados durante este periodo y de los que no se fabricaron, pero que aún tienen saldo.
La pantalla Trabajo con encabezado de proceso de costo de reposición muestra los registros existentes en la tabla F76H6201. Se crean nuevos registros para la tabla F76H6201 cuando se utiliza la opción Añadir de la pantalla en cuestión. Cuando se añaden registros, el sistema valida que el proceso de costo real y los ajustes por inflación de materias primas se hayan realizado para el mismo periodo en que se calcularon los costos de reposición de los productos en curso y los productos terminados.
También se puede utilizar el programa Replacement Cost Process Header para iniciar el programa que actualiza el costo de artículo y el libro mayor de artículos (cárdex) y generar los asientos de diario que registran la diferencia entre el costo histórico real y el nuevo costo calculado.
Cuando se utiliza la opción de costo de reposición del programa Replacement Cost Process Header, el sistema invoca al programa Item Replacement Cost (P76H6205) y permite consultar los costos de reposición de artículos por compañía legal, año fiscal y periodo.
El programa Item Replacement Cost permite iniciar programas en modo de prueba o final para calcular los costos de reposición de artículos que se han fabricado y de artículos no fabricados, pero que todavía tienen saldos. El sistema actualiza el costo del artículo cuando el programa se ejecuta en modo final.
Utilice el programa Costo reposición artículos no producidos (R76H6395) para calcular los costos de los productos en curso y los productos terminados que no se fabricaron durante el periodo. Este programa lee la tabla F76H6112 y rellena la tabla F75H6205 con los nuevos costos, cantidades e importes de los artículos. El programa selecciona los artículos que utilizan el método de costo 07 y que tengan inventario no fabricado durante el periodo. Éste acumula la cantidad y los importes por nivel de costo y ajusta los costos según el nivel de inflación. El sistema actualiza el costo del artículo cuando el programa se ejecuta en modo final.
Utilice el programa Asiento de diario costo de reposición (R76H6396) para generar los asientos de diario que reflejen la diferencia entre el costo promedio histórico y el costo nuevo (costo de reposición).
Este programa selecciona todos los registros de la tabla F76H6205 para la compañía legal, el siglo y el periodo indicados en las opciones de proceso del programa Replacement Cost Header Process.
Para cada registro seleccionado, el sistema:
Calcula el importe de ajuste.
Acumula el importe de ajuste.
Cuando todos los registros seleccionados se procesan en modo final, escribe entradas en la tabla F0911 para los importes acumulados de cada cuenta.
El sistema utiliza la ICA 3910 para el inventario y la ICA 3911 para los importes de ajuste.
Cuando se procesa en modo final, actualiza el libro mayor si el asiento contable no se creó como asiento de reversión y el tipo de libro mayor del registro es AA.
Imprime un informe que indica el número de cuenta, débitos y créditos para los registros seleccionados.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca el tipo de documento de los registros que se van a incluir en el encabezado de proceso de costo de reposición.
Introduzca el tipo de libro mayor de los registros que se van a incluir en el encabezado de proceso de costo de reposición.
Introduzca el tipo de batch de los registros que se van a incluir en el encabezado de proceso de costo de reposición.
Acceda a la pantalla Costo de reposición de artículos.
Seleccione Cálculo art prod - Prueba en el menú Pantalla para simular el cálculo de los costos de reposición de los productos en curso y productos terminados producidos durante el periodo.
De lo contrario, seleccione Cálculo art prod - Final en el menú Pantalla para calcular los costos de reposición de los productos en curso y productos terminados producidos durante el periodo. Cuando se ejecuta el programa en modo final, el sistema actualiza el costo unitario del artículo.
Acceda a la pantalla Costo de reposición de artículos.
Seleccione Art no prod - Prueba en el menú Pantalla para simular el cálculo de los costos de reposición para los productos en curso y los productos terminados con saldo pero sin producción durante el periodo.
De lo contrario, seleccione Art no prod - Final del menú Pantalla para calcular los costos de reposición para los productos en curso y los productos terminados con saldo pero sin producción durante el periodo. Cuando se ejecuta el programa en modo final, el sistema actualiza el costo unitario del artículo.
Acceda a la pantalla Proceso de costo de reposición.
Seleccione Actualización costos y G/L - Prueba en el menú Pantalla para obtener una vista preliminar de los nuevos costos de artículo y los asientos que se crean cuando se ejecuta el programa en modo final.
De lo contrario, seleccione Actualización costos y G/L - Final en el menú Pantalla para actualizar el libro mayor de artículos y crear asientos de diario.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes. En los informes, las opciones de proceso permiten especificar la información que aparecerá en ellos.
Introduzca 1 para ejecutar el informe en modo final. Si deja en blanco esta opción de proceso, el sistema ejecutará el informe en modo de prueba.