5 Definición de retenciones para Perú
En este capítulo se incluyen los siguientes temas:
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Sección 5.2, "Definición de porcentajes de retención del IGV"
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Sección 5.3, "Definición de datos de retenciones SPOT para Perú"
5.1 Retención a proveedores para Perú
Al procesar los pagos de los comprobantes, el sistema calcula la retención del impuesto general a la venta (IGV) para los proveedores si éstos están definidos para la aplicación de retenciones. La definición de los proveedores para aplicarles la retención del IGV debe hacerse al procesar las transacciones de ventas de bienes inmuebles del proveedor o al procesar la prestación de los servicios y los contratos de construcción sujetos al impuesto.
También deben definirse los porcentajes de retención de los comprobantes para el sistema de pago de obligaciones tributarias (SPOT). Cuando se procesen comprobantes SPOT para el pago, también deberá retenerse un importe fiscal al proveedor y enviar el pago al Banco Nacional. Los valores definidos mediante el programa Spot Maintenance Percentage (P76P410) determinan si el sistema debe generar un pago al Banco Nacional y el porcentaje de retención que se aplicará al proveedor.
5.2 Definición de porcentajes de retención del IGV
En este apartado se ofrece una descripción general de los porcentajes de retención y se explica el modo de introducir esos porcentajes para el impuesto IGV.
5.2.1 Porcentajes de retención
Los porcentajes de retención para cada proveedor deben definirse por concepto de IGV, importes mínimos de retención y fechas efectivas. Existe la posibilidad de definir varios porcentajes para el mismo proveedor utilizando diferentes importes mínimos de retención y fechas efectivas. El sistema utilizará los porcentajes definidos para calcular los importes de retención del IGV para los pagos.
5.2.2 Pantallas utilizadas para introducir porcentajes de retención
| Nombre de pantalla | ID de pantalla | Navegación | Uso |
|---|---|---|---|
| Trabajo con porcentaje de retención del IGV | W76P405A | Cuentas por pagar (G76P04), Porcentaje de retención | Consulta o selección de registros existentes. |
| Edición de porcentaje de retención del IGV | W76P405B | Haga clic en Añadir en la pantalla Trabajo con porcentaje de retención del IGV. | Definición de porcentajes de retención de las compañías por concepto de IGV, importe mínimo de retención y fecha efectiva. |
5.2.3 Introducción de porcentajes de retención
Acceda a la pantalla Edición de porcentaje de retención del IGV.
Figura 5-1 Pantalla Edición de porcentaje de retención del IGV
Descripción de "Figura 5-1 Pantalla Edición de porcentaje de retención del IGV"
- Concepto retenc IGV
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Introduzca el código de identificación del tipo de retención del IGV. El código debe figurar en la tabla de UDC Conceptos retención IGV (76P/01).
- Porcentaje retención
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Especifique el porcentaje de retención que se aplicará a los impuestos. El importe máximo válido es 999,99.
- Importe mínimo retención
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Introduzca el importe mínimo imponible para generar las retenciones. Si el total del importe imponible de pago es inferior al importe especificado en este campo, no se aplica la retención.
- Tipo importe
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Introduzca el código que servirá para identificar la base del importe mínimo. Por ejemplo, puede establecer que el sistema utilice el importe bruto o el importe imponible del comprobante al determinar si el importe del comprobante se ajusta a los requisitos del importe mínimo de retención. El código debe figurar en la tabla de UDC Tipo de importe a utilizar (76P/AT).
5.3 Definición de datos de retenciones SPOT para Perú
En este apartado se ofrece una descripción general de las retenciones SPOT y se explica el modo de introducir porcentajes de retención SPOT.
5.3.1 Datos de retenciones SPOT
Se deben definir códigos en el Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias (SPOT) que el sistema utilizará cuando se introduzcan comprobantes para esa obligación fiscal. Al definir los códigos, es necesario introducir el porcentaje de retención, el importe mínimo en base al cual el sistema calculará el impuesto y el tipo de importe en el que basará el cálculo.
Consulte también:
5.3.2 Pantallas utilizadas para introducir datos de retenciones SPOT
| Nombre de pantalla | ID de pantalla | Navegación | Uso |
|---|---|---|---|
| Trabajo con porcentaje de retención Spot - 76P | W76P410A | Cuentas por pagar (G76P04), Porcentaje mantenimiento SPOT | Consulta o selección de registros existentes. |
| Modificaciones de porcentaje de retención Spot | W76P410B | Haga clic en el botón Añadir de la pantalla Trabajo con porcentaje de retención Spot - 76P. | Introducción del porcentaje de retención, del importe mínimo en base al cual calculará el impuesto el sistema y del tipo de importe en el que basará el cálculo. |
5.3.3 Introducción de información sobre retenciones SPOT
Acceda a la pantalla Modificaciones de porcentaje de retención Spot.
Figura 5-2 Pantalla Modificaciones de porcentaje de retención Spot
Descripción de "Figura 5-2 Pantalla Modificaciones de porcentaje de retención Spot"
- Concepto Spot
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Introduzca el código de identificación del tipo de retención SPOT. El código debe figurar en la tabla de UDC Conceptos SPOT (76P/02).
- Importe comparación
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Introduzca el código que servirá para identificar la base del importe mínimo. Por ejemplo, puede establecer que el sistema utilice el total o el importe imponible del comprobante al determinar si el importe del comprobante se ajusta a los requisitos del importe mínimo de retención. El código debe figurar en la tabla de UDC Tipo de importe a utilizar (76P/AT).
5.4 Definición de proveedores para Perú
Al definir proveedores para Perú, deberá especificar si se trata de personas físicas. En este caso, deberá rellenar el campo Persona/compañía de la pantalla Modificación de maestro de proveedores del programa Supplier Master Information (P04012) con el valor 01. También deberá rellenar los campos del programa Who's Who dentro del sistema JD Edwards EnterpriseOne Libro de direcciones para incluir los nombres del padre y de la madre del proveedor. Esta información es obligatoria para presentar declaraciones a las administraciones fiscales.