En este capítulo se incluyen los siguientes temas:
Al ejecutar el programa Creación de grupos de control de pagos (R04570), el sistema calcula los impuestos de retenciones del IGV si las líneas de impuestos existen en el comprobante que se está pagando.
Al calcular las retenciones de IGV, el sistema:
Basa el cálculo del importe imponible en el importe neto de todos los comprobantes del pago que exceden el importe mínimo imponible indicado para el proveedor en el programa Withholding Percentage (P76P405).
Determina el importe mínimo basado en el total de los comprobantes cuando el documento original fue pagado, pero calcula la retención en función del documento original exclusivamente (para comprobantes de notas de débito o crédito relacionadas).
Si el documento original de una nota de crédito o débito no fue abonado, debe incluir ambos comprobantes en el pago. Si ambos comprobantes están incluidos en el pago, el sistema determina el importe mínimo para el cálculo del importe imponible en ambos comprobantes. El cálculo de retenciones se aplica a ambos comprobantes.
Cuando el usuario ejecuta el programa Creación de grupos de control de pagos, el sistema realiza las siguientes acciones:
Verifica la existencia de un tipo de documento interno para el comprobante de IGV en la tabla Legal Company Constants - PER (F76P002).
Comprueba la existencia de un tipo de documento interno para el comprobante de pago en la tabla F76P002.
Comprueba el porcentaje de retención de IGV y la fecha de pago para calcular el importe de retención.
Comprueba el estado del pago de los comprobantes correctos si existen comprobantes relacionados.
Comprueba la existencia de un esquema de numeración legal para los comprobantes de IGV.
Cuando el usuario utiliza el programa Work With Payment Groups (P04571) para escribir y actualizar grupos de pago, el sistema realiza las siguientes acciones:
Asigna un número de comprobante al importe de retención calculado a partir del esquema de números siguientes para la compañía y el tipo de documento de retención.
Imprime el certificado de retención, si procede.
Genera un informe adicional para Perú si define versiones coincidentes para los programas Work With Payment Group y PO - PCG process - PER - 04.
Imprime tres copias de los comprobantes de retención, una para el proveedor, otra para la compañía y otra para la administración fiscal (Superintendencia nacional de administración tributaria [SUNAT]).
El usuario puede volver a imprimir el certificado de retención de IGV mediante el programa Informe de retenciones de IGV (R76P4600).
El importe positivo (líneas con signo positivo) del comprobante SPOT (Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias) se paga cuando se generan los pagos automáticos. Los importes reflejados en las líneas positivas se envían al Banco Nacional. Al generar pagos automáticos, se deben pagar las líneas positivas de los comprobantes SPOT sin incluir otros comprobantes del grupo de pagos.
El usuario paga el comprobante original en el que se basan los comprobantes SPOT mediante la creación de grupos de pago que incluyen tanto el comprobante original como los importes negativos (líneas con signo negativo) de los comprobantes SPOT. El sistema permite incluir otros tipos de comprobantes en el grupo de pago que incluye a estos comprobantes. Antes de pagar estos comprobantes, debe realizar lo siguiente:
Abonar las líneas positivas del comprobante SPOT para enviar pagos al Banco Nacional.
Introducir la información del depósito bancario del Banco Nacional en el sistema mediante el programa Spot Data Entry (P76P480).
En este apartado se ofrece una descripción general del registro de comprobantes para Perú, se enumeran los requisitos y se tratan los siguientes temas:
Definición de opciones de proceso para Peruvian Add Vouchers Set Up (P76P411T)
Introducción de información adicional relativa a los comprobantes
Utilice los programas de registro estándar de comprobantes para introducir comprobantes para Perú y un programa específico de país para introducir información adicional relativa a Perú.
Utilice los programas de registro estándar de comprobantes para introducir comprobantes de Perú. Una vez introducido el comprobante, el sistema mostrará la pantalla Información adicional de comprobantes - Modificación, la cual le permitirá introducir los datos de retención relativos al proveedor e información acerca de la factura de proveedor original. El sistema almacenará la información introducida en la tabla AP Tag File - PER - 04 (F76P0411T) de Perú.
Consulte Definición de retenciones para Perú.
Cuando se introduzcan varios comprobantes para los proveedores, la pantalla Información adicional de comprobantes - Modificación se mostrará para cada uno de los comprobantes introducidos. Si trabaja con varios comprobantes, podrá realizar lo siguiente:
Anular varios comprobantes seleccionando la opción Cancelar comprobantes.
El sistema eliminará todos los comprobantes que sigan al comprobante mostrado en la pantalla.
Anular un solo comprobante haciendo clic en Cancelar.
El sistema eliminará el comprobante mostrado en la pantalla y mostrará el siguiente comprobante.
Cuando se introducen comprobantes para proveedores, es necesario introducir los importes de retención correspondientes a los impuestos de ventas generales (Impuesto General a la Venta [IGV]) y del pago de obligaciones tributarias (Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias [SPOT]). Al introducir los importes correspondientes para el IGV y SPOT, el sistema realizará las siguientes comprobaciones para validarlos:
Si la compañía es un agente de retención.
Especifique si la compañía representa un agente de retención en el programa Legal Company Constants (P76P002).
Si el proveedor no ha emitido un certificado de exención de retenciones o si ha vencido el certificado.
Si el tipo de documento de la línea impositiva se encuentra definido como un impuesto en la tabla de UDC Withholding Document Type (76H/HO).
Si el importe del comprobante sobrepasa el importe de retención mínimo establecido en el programa Spot Maintenance Percentage (P76P410).
Cuando introduzca importes de retención, deberá introducirlos como importes negativos y utilizar el código de explicación fiscal VT (IVA). Debe introducir además una línea para cada impuesto.
Los comprobantes de la retención del IGV deben incluir únicamente líneas para el IGV y no para otros impuestos u otras transacciones.
Utilice la pantalla Registro de información adicional de comprobantes del programa Peruvian Add Vouchers Set Up (P76P411T) para consultar información sobre los comprobantes.También puede modificar el número de factura legal. La información de comprobante específica de Perú sólo puede consultarse en esta pantalla; no podrá acceder a ella mediante los programas de consulta de comprobantes estándar.
Cuando introduzca números de factura legales, deberá hacerlo en dos segmentos separados por un guión. Puede introducir un máximo de cuatro caracteres numéricos delante del guión para representar en centro de emisión y otros siete caracteres detrás del guión. Si el número de caracteres detrás del guión no llega a siete, el sistema añadirá ceros a la izquierda para que haya siete en total. Por ejemplo, si introduce 002-10, el sistema almacenará el número legal de factura como 002-0000010.
Cuando se activa la verificación de números legales mediante la configuración de la opción de proceso correspondiente al programa Peruvian Add Vouchers Set Up, el sistema emite un mensaje de error si el número introducido no contiene de 3 a 4 caracteres en el primer segmento o si hay más de siete caracteres en el segundo.
Es necesario configurar versiones coincidentes de los programas Peruvian Add Vouchers Set Up y Standard Voucher Entry (P0411) para validar el número legal de factura.
Antes de completar las tareas de este apartado, se deben realizar las siguientes actividades:
Compruebe que el campo Código país localización de la pantalla Modificaciones de perfil de usuario esté definido como PE (Perú).
Compruebe también que las constantes de compañía legal, así como la información de proveedores y de retenciones correspondiente a Perú se encuentren configuradas.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca una N para cancelar la validación del número legal cuando se introduzcan comprobantes. Deje esta opción en blanco para que el sistema lleve a cabo la validación.
Acceda a la pantalla Información adicional de comprobantes - Modificación.
Este número es una combinación del tipo de documento, del número de documento original y de la compañía del documento original.
En el primer segmento de la opción de proceso introduzca el tipo de documento procedente de la tabla de UDC Tipo de documento - Todos (00/DT).
En el segundo segmento, introduzca el número del documento para el que se ha introducido el comprobante. Introduzca, por ejemplo, el número de factura original.
En el tercer segmento, introduzca el número de compañía procedente de la tabla F0010 que represente la compañía que ha emitido el documento cuyo número haya introducido en el segundo segmento.
Introduzca el tipo de documento legal del comprobante. El valor que introduzca debe existir en la tabla Legal Document Type - CHI - 00 (F76H005).
El sistema muestra el valor que existe para el proveedor en el registro del libro de direcciones del proveedor. Este valor no puede modificarse en la pantalla Información adicional de comprobantes - Modificación.
El sistema muestra el valor que existe para el proveedor en el registro del libro de direcciones del proveedor. Puede modificar el valor introduciendo otro que exista en la tabla de UDC Conceptos retención IGV (76P/01).
El sistema muestra el valor que existe para el proveedor en el registro del libro de direcciones del proveedor. Puede modificar este valor introduciendo otro que exista en la tabla de UDC Conceptos SPOT (76P/02). El valor que introduzca determinará la forma en que el sistema calculará la tasa fiscal por pagar.
En este apartado se ofrece una descripción general de los comprobantes del Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias (SPOT) y se tratan los siguientes temas:
Generación de comprobantes SPOT
Configuración de las opciones de proceso para Spot Voucher Generation (R76P4800)
Introducción de información bancaria para comprobantes SPOT
Los comprobantes SPOT se crean cuando un proveedor está sujeto al pago de una obligación fiscal. Se diferencian de los comprobantes ordinarios en que el pago de la obligación fiscal al Banco Nacional se realiza en el mismo momento en que se paga al proveedor. El Banco Nacional envía la información de depósito sobre el pago, cuyo seguimiento se puede realizar mediante el programa Spot Data Entry (P76P480).
Cuando la factura de un proveedor se encuentre sujeta a una obligación fiscal, utilice el programa estándar Voucher Entry (P0411) para introducir el comprobante de la factura. Cuando el campo Código país localización se define como PE (Perú), el sistema muestra de forma automática la pantalla Información adicional de comprobantes - Modificación, en la cual podrá introducir el concepto SPOT. El valor que introduzca determinará la forma en que el sistema calculará la obligación fiscal. La definición de los conceptos SPOT debe realizarse mediante el programa Spot Maintenance Percentage (P76P410).
Consulte Introducción de comprobantes para Perú.
Consulte Definición de datos de retenciones SPOT para Perú.
El sistema genera dos líneas en las cuentas de proveedores cuando genera comprobantes SPOT. La línea con el importe positivo se abona al Banco Nacional. La línea con el importe negativo se abona junto con el comprobante original. El sistema almacena la relación entre el comprobante original y los comprobantes SPOT en la tabla SPOT Voucher Information (F76P480).
Los comprobantes SPOT no se pueden modificar, sólo anularse. No se pueden anular los comprobantes SPOT que se hayan abonado. Si necesita modificar un comprobante original, debe anular en primer lugar todos los comprobantes SPOT que tenga asociados.
Una vez introducidos los comprobantes SPOT, utilice el programa Generación de comprobante SPOT (R76P4800) para generarlos. Cuando se ejecuta el programa Generación de comprobante SPOT, el sistema realiza las siguientes tareas:
Comprueba si el importe del comprobante original sobrepasa el importe mínimo definido como no imponible en la tabla F76P410.
Comprueba si existen códigos de explicación fiscal válidos para las líneas fiscales.
Por ejemplo, si el código de explicación fiscal de la línea es E (exento) o S (impuesto sobre ventas o IVA), el sistema no generará un comprobante SPOT.
Genera el comprobante SPOT en la moneda del comprobante original.
El depósito bancario de los comprobantes SPOT se realiza cuando se utiliza el proceso de pagos automáticos para enviar pagos al Banco Nacional. Cuando el Banco Nacional envía la información de depósito bancario, se debe introducir en el sistema para poder realizar pagos a los proveedores.
Seleccione Cuentas por pagar (G76P04), Generación de comprobante SPOT.
Las opciones de proceso de los informes permiten especificar la información que aparecerá en ellos.
Introduzca un 1 para imprimir en modo final y actualizar las tablas. Deje esta opción de proceso en blanco para imprimir en modo de prueba.
Introduzca el tipo de documento que identifica los comprobantes SPOT. El valor que introduzca deberá existir en las tablas de UDC Tipo de documento - Todos (00/DT) y Tipo docum - Solo comprobantes (00/DV).
Introduzca el número del centro emisor de la factura.
Introduzca un código de la tabla de UDC Códigos explicación fiscal (00/EX) que identifique el tipo de impuesto del comprobante SPOT.
Introduzca la zona fiscal de la tabla Tax Rate/Area (F4008) para el comprobante SPOT.
Introduzca el código de la tabla de UDC Instrumentos de pago (00/PY) que representará el tipo de pago para el importe positivo del comprobante SPOT. El importe positivo es el importe sujeto a impuestos pagado a través del Banco Nacional.
Introduzca el código de la tabla Payment Terms (F0014) que represente las condiciones de pago del comprobante SPOT.
Introduzca un 1 para determinar que se utilice la fecha de la factura como fecha del comprobante SPOT. Introduzca un 2 para determinar que se utilice la fecha de LM. Deje esta opción de proceso en blanco para utilizar la fecha del sistema.
Introduzca el ID de la cuenta que se utilizará para pagar las obligaciones fiscales correspondientes al comprobante SPOT.
Acceda a la pantalla Edición de información de comprobantes SPOT.
Introduzca la fecha en la que se efectuó el depósito en el Banco Nacional.
Introduzca el número de depósito de la transacción.
Introduzca el número de factura legal de la factura sujeta a impuesto.
Introduzca el número de factura del proveedor.
Las opciones de proceso permiten especificar el proceso por defecto que se utilizará en programas e informes.
Introduzca un código de condiciones de pago para el comprobante de retención. El valor que introduzca deberá existir en la tabla Payment Terms (F0014).
Introduzca el número de serie del número legal para el comprobante de retención. Es obligatorio completar esta opción de proceso.