期間平均原価計算における原価計算配分の勘定科目組合せの導出

期間平均原価メソッドでは、原価プロセッサを実行するたびに品目の原価が変更される場合があります。これは、原価が期間内のすべての原価所有トランザクションに基づいて計算されるためです。 したがって、「会計の作成」プロセスは、会計仕訳を作成するために期間がクローズされた後にのみ実行できます。 ただし、顧客は、期間中および期間がクローズされる前に、会計への影響を確認する必要性を示しています。 期間平均原価メソッドを使用している場合は、「原価会計配分の作成」プロセスの実行時に勘定科目組合せを導出できるようになりました。

期間平均原価計算メソッドを使用する顧客専用に導入された原価会計の「トランザクション勘定科目定義」オプションを使用すると、マッピング・セットを設定して、原価計算トランザクションの勘定科目組合せを識別およびスタンプできます。同じ会計の作成プロセスを実行する必要はありません。 「原価計算トランザクションおよび配分」ページまたは「原価配分詳細レポート」を使用して、勘定科目コード組合せを含む配分をレビューできます。

完全に原価計算され、期間平均原価台帳に計上されていないその他トランザクションの例を考えてみましょう。

原価会計配分

原価会計配分

「原価会計配分の作成」の新しいサブプロセスである補助元帳トランザクション勘定科目ビルダー・プロセスでは、「標準経過勘定補助元帳メソッド」にシードされているマッピング・セットを使用してコード組合せを識別し、このコード組合せを配分にスタンプします。 これらのコード組合せは、次に示すように「ソース勘定科目」列に表示されます。

スタンプされたソース勘定科目を示す配分

スタンプされたソース勘定科目を示す配分

原価配分詳細レポートでソース勘定科目を表示することもできます。


原価配分詳細レポート

原価配分詳細レポート

この機能により、期間クローズ前に問題を適切に識別して解決できるため、期間を迅速にクローズできます。

有効化のステップ

タスク1: 補助元帳会計オプションの設定

  1. 「設定および保守」作業領域で、「原価会計」 > 「補助元帳会計オプションの管理」にナビゲートします。
  2. 必要な元帳を検索します。
  3. 選択した元帳の原価管理補助元帳を選択し、「会計オプション」で「編集」をクリックします。
  4. 「トランザクション勘定科目定義」オプションを「標準経過勘定の原価計算トランザクション会計定義」に設定します。
  5. 「保存してクローズ」をクリックします。 

タスク2: CST_DERIVE_CCID_DISTRIBUTIONS_FOR_PACプロファイル・オプションの作成

  1. 「設定および保守」作業領域で、「プロファイル・オプションの管理」タスクにアクセスします。
  2. 新しい(+)アイコンをクリックします。
  3. 「プロファイル・オプションの作成」ページでパラメータを設定します。
    • プロファイル・オプション・コード: CST_DERIVE_CCID_DISTRIBUTIONS_FOR_PAC
    • プロファイル表示名: 原価計算トランザクションの配分を導出
    • アプリケーション: 原価管理
    • モジュール: 原価会計
    • 説明: 原価計算トランザクションの配分を導出
    • SQL検証: Select MEANING, LOOKUP_CODE from FND_LOOKUPS where LOOKUP_TYPE='YES_NO'
    • 開始日: 現在のオープン期間または本日の日付の初日
  4. 「保存してクローズ」をクリックします。

タスク3: CST_DERIVE_CCID_DISTRIBUTIONS_FOR_PACプロファイル・オプションの有効化

  1. 「設定および保守」作業領域で、「原価会計プロファイル・オプションの管理」タスクにアクセスします。
  2. CST_DERIVE_CCID_DISTRIBUTIONS_FOR_PACプロファイル・オプション・コードを検索します。
  3. 「プロファイル値」の下の新しい(+)アイコンをクリックし、パラメータを設定します:
    • プロファイル・レベル: サイト
    • プロファイル値: はい
  4. 「保存してクローズ」をクリックします。

タスク4: マッピング・セットの構成

「設定および保守」作業領域で、「トランザクション勘定科目定義の管理」タスクにアクセスします。 トランザクション勘定科目定義では、次に示すように、シード済の勘定科目組合せルールが使用されます。

トランザクション勘定科目定義

トランザクション勘定科目定義

これらの取引勘定科目タイプにリンクされているシード済マッピング・セットを使用して、マッピング・セットを設定できます。 たとえば、在庫評価勘定科目については、在庫評価勘定科目組合せルールにリンクされたマッピング・セットを識別し、要件に従って変更する必要があります。

取引先ルール

勘定科目ルール

これはシード済マッピング・セットであるため、勘定体系の追加と「マッピング」セクションでの条件の入力のみが可能です。

マッピング・セット

マッピング・セット

プロファイル・オプションを有効にすると、補助元帳トランザクション勘定科目ビルダー・プロセスと呼ばれる「原価会計配分の作成」プロセスの一部として新しいサブプロセスが表示されます。

原価処理実行管理

原価処理実行管理

ヒントと考慮事項

トランザクション勘定科目定義フレームワークでは、最も一般的に使用される会計ソースを持つシード済マッピング・セットが使用されます。 トランザクション勘定科目定義、シード済勘定科目ルールおよびシード済マッピング・セットに添付されたソースは編集できません。 勘定科目導出ニーズがシード済マッピング・セットおよびそれに添付されたソースと一致しない場合は、期間がクローズされた後に「会計の作成」プロセスを実行し、カスタマイズされた実装アプローチを使用して勘定科目組合せを導出できます。

主なリソース

  • Oracle Fusion Cloud SCM: 製造およびサプライ・チェーン資材管理の実装ガイド(Oracle Help Centerを参照)。
  • Oracle Fusion Cloud SCM: Supply Chain Cost Managementの使用ガイド(Oracle Help Centerからアクセスできます)。

アクセス要件

次の権限を含む構成済ジョブ・ロールが割り当てられているユーザーは、この機能にアクセスできます。

  • 原価配分のレビュー(CST_REVIEW_COST_DISTRIBUTIONS)
  • Webサービス別コスト配分のレビュー(CST_REVIEW_COST_DISTRIBUTIONS_WEB_SERVICE_PRIV)