レポート通貨の元帳通貨建ての勘定残高を再評価する方法

特定のケースでは、プライマリ元帳またはセカンダリ元帳の残高を、勘定科目残高レベルではなく、仕訳レベルの詳細でレポート通貨に換算する必要がある場合があります。

仕訳レベルまたは補助元帳レベルのレポート通貨で、残高レベルのレポート通貨に対して「総勘定元帳勘定科目残高の換算」プロセスを実行した後と同じ残高を算出する必要がある場合は、レポート通貨で「残高の再評価」プロセスを実行します。

仕訳レベルまたは補助元帳レベルのレポート通貨の再評価基準が「プライマリ元帳通貨」に設定されている場合は、レポート通貨の元帳の再評価調整が、プライマリまたはセカンダリ・ソース元帳の元帳通貨の勘定科目残高に基づいて計算されます。ソース元帳の元帳通貨とレポート通貨の元帳通貨の間の換算レートの変動に起因する勘定科目残高の差異は、レポート通貨で修正として記帳されます。

通常、再評価ルールで「通貨」フィールドを空白にしたまま、「残高の再評価」プロセスをすべての通貨に対して発行すると、レポート通貨の通貨はスキップされて、選択した勘定科目の他のすべての外貨残高か再評価されます。

レポート通貨の元帳通貨で再評価を発行するには、レポート通貨および再評価ルール設定の一部として次のステップを実行します。

「設定および保守」作業領域で、「レポート通貨の管理」タスクに移動します。
- オファリング: 財務
- 機能領域: 一般会計
- タスク: プライマリ元帳またはセカンダリ元帳に範囲を設定してレポート通貨を管理する
仕訳レベルまたは補助元帳レベルのレポート通貨を選択します。
「再評価基準」フィールドで、「プライマリ元帳通貨」を選択し、変更を保存します。
「再評価の管理」タスクに移動し、再評価ルールを選択します。
「通貨」フィールドで、レポート通貨の元帳通貨を選択し、変更を保存します。
その再評価ルールに対して「残高の再評価」プロセスを発行します。

「残高の再評価」プロセスでは、勘定科目の入力通貨がレポート通貨の元帳通貨と同じ場合でも、貸借対照表の勘定科目は月末レートで再評価され、損益計算書の勘定科目は平均レートまたは指定した再評価レートで再評価されます。

ノート: 再評価を使用して仕訳レベルまたは補助元帳レベルのレポート通貨の残高を調整するこの方法は、換算済残高を生成する換算方法を使用する場合や、残高レベルのレポート通貨を使用する場合とは確かに差異があります。この方法でこの目的のために、仕訳レベルまたは補助元帳レベルのレポート通貨の再評価を実行する前に、組織の最高会計責任者がこの通貨処理に同意する必要があります。