一部受入の取得原価調整の例
この例では、在庫配賦先購買オーダーの請求書差異を無視する機能が有効化されている場合の、取得原価調整および対応するエントリの会計仕訳を示します。
シナリオ
組織には購買オーダー受入があり、その後、この購買オーダー受入の請求書価格差異調整を処理します。
トランザクション詳細
この表には、トランザクション・データの詳細が示されています。
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トランザクション・タイプ |
原価コンポーネント |
数量 |
価格 |
コメント |
|---|---|---|---|---|
|
PO |
10 |
$10.00 |
||
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受入経過勘定 |
購買オーダー価格 |
8 |
$10.00 |
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搬送先在庫 |
標準原価 |
8 |
$8.00 |
|
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請求書(購買オーダーと照合) |
請求書価格 |
8 |
$12.00 |
請求書価格差異: $2.00 |
分析
原価プロセッサを実行して、初期の購買オーダー受入の原価を計算します。 ユニット当たり$2の請求書価格差異に対して受入原価調整を入力した後、原価プロセッサを再実行します。
生成される会計配分
原価配分プロセッサが、これらの会計仕訳を作成します。
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アプリケーション |
トランザクション・タイプ |
会計イベント |
品目 |
明細タイプ |
原価要素 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
受入 |
購買オーダー受入 |
AS54888 |
受入検査 |
該当なし |
$80.00 |
|
|
受入会計 |
受入 |
購買オーダー受入 |
AS54888 |
経過勘定 |
該当なし |
$80.00 |
|
|
受入会計 |
請求書原価調整 |
請求書原価調整 |
AS54888 |
受入検査 |
該当なし |
$16.00 |
|
|
受入会計 |
請求書原価調整 |
請求書原価調整 |
AS54888 |
請求書価格差異 |
該当なし |
$16.00 |
|
|
原価会計 |
搬送 |
搬送先在庫 |
AS54888 |
在庫 |
資材 |
$64.00 |
|
|
原価会計 |
搬送 |
搬送先在庫 |
AS54888 |
購買価格差異 |
購買価格差異 |
$16.00 |
|
|
原価会計 |
搬送 |
搬送先在庫 |
AS54888 |
受入検査 |
資材 |
$64.00 |
|
|
原価会計 |
搬送 |
搬送先在庫 |
AS54888 |
受入検査 |
購買価格差異 |
$16.00 |
|
|
原価会計 |
取得原価調整 |
取得原価調整 |
AS54888 |
在庫 |
資材 |
$12.80 |
|
|
原価会計 |
取得原価調整 |
取得原価調整 |
AS54888 |
受入検査 |
資材 |
$12.80 |
しかし、ORA_CMR_IGNORE_AP_INV_VAR_ALLプロファイル・オプションの値を「はい」に設定して、在庫配賦先購買オーダーの請求書差異を無視する機能を有効にしたときは、追加配分の一部が受入会計または原価会計に作成されていないことに注意してください。 これらは、このオプションを「いいえ」に設定した場合にのみ作成されます(デフォルトの動作)。 この表は、このオプションが「はい」に設定されている場合の会計配分を示しています。
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アプリケーション |
トランザクション・タイプ |
会計イベント |
品目 |
明細タイプ |
原価要素 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
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受入会計 |
受入 |
購買オーダー受入 |
AS54888 |
受入検査 |
該当なし |
$80.00 |
|
|
受入会計 |
受入 |
購買オーダー受入 |
AS54888 |
経過勘定 |
該当なし |
$80.00 |
|
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原価会計 |
搬送 |
搬送先在庫 |
AS54888 |
在庫 |
資材 |
$64.00 |
|
|
原価会計 |
搬送 |
搬送先在庫 |
AS54888 |
購買価格差異 |
購買価格差異 |
$16.00 |
|
|
原価会計 |
搬送 |
搬送先在庫 |
AS54888 |
受入検査 |
資材 |
$64.00 |
|
|
原価会計 |
搬送 |
搬送先在庫 |
AS54888 |
受入検査 |
購買価格差異 |
$16.00 |