手動合弁企業ソース・トランザクションについて

Oracle Joint Venture Managementで手動合弁企業ソース・トランザクションを作成し、Oracle Subledger AccountingまたはOracle General Ledgerに記録されていない合弁企業のコストと収益を処理します。

手動合弁企業ソース・トランザクションは、次のような場合に作成が必要になることがあります:

• 原価勘定または進行中資本勘定に関連付けられていない原価のサブセットに対するパートナの請求に関する合弁事業契約が提供されている場合。これには、通常は資産勘定に記録され、合弁企業パートナに請求する必要がある原価や、在庫に関連する原価、使用権、保険の前払金などの前払費用などがあります。

  ノート: 原価勘定および進行中資本勘定は、合弁企業管理による処理に適格な、補助元帳会計および一般会計の唯一の費用勘定のタイプです。
• 補助元帳会計または一般会計に記録されていない収益についてパートナに支払う必要がある場合。

手動合弁企業ソース・トランザクションは、「合弁企業ソース・トランザクション」作業領域で作成します。この作業領域を使用して、手動トランザクションと、合弁企業管理によって計算および生成される間接費トランザクションの両方を管理します。手動トランザクションと間接費トランザクションの両方が合弁企業ソース・トランザクションとみなされます。合弁企業ソース・トランザクションは、補助元帳会計および一般会計のトランザクションに加え、合弁企業管理を介して処理できるトランザクション・ソースです。

Microsoft Excelスプレッドシート(「合弁企業ソース・トランザクション」作業領域からダウンロードできます)を使用して複数の手動トランザクションを一度に追加できます。スプレッドシートには、手動トランザクションを作業領域に追加、更新およびアップロードする方法の指示が含まれています。

手動トランザクションは、適用可能なすべての合弁企業管理プロセスによる処理に適格です。これには、トランザクション金額の識別、配分および請求のプロセス、および次のシナリオをサポートするプロセスが含まれます:

• 合弁企業トランザクションから生成された配分の逆仕訳。
• 原価配分をカバーするためにパートナ拠出金が引き出される場合。
• 成功報酬契約で、あるパートナの原価および収益のシェアを合弁企業の他のパートナに配分するように設定する場合。
• 請求書のかわりに社内転送仕訳を作成する場合。

合弁企業管理で手動トランザクションを作成すると、次の利点があります:

• 合弁企業のその他原価および収益を記録するための、補助元帳会計で仕訳を作成するよりも簡単な方法が提供されます。
• 原価勘定または進行中資本勘定に属していない費用を処理できます。
• 手動トランザクションやその他の合弁企業トランザクションの自動処理が提供されるため、合弁企業の会計の適切性確保に役立ちます。
• 監査目的では、これらの金額を同じアプリケーションで管理することで、パートナに配分される原価および収益とパートナ拠出金勘定科目の金額の整合性を確保できます。