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イタリアの取引先宣言

このトピックでは、イタリアの取引先申告の詳細について説明します。

概要

イタリア用取引先申告を使用して、イタリア歳入庁(IRA)の取引先申告およびレポート要件をサポートする電子ファイルおよび監査レポートを生成します。 2段階のプロセスは次のとおりです:

1. イタリアの取引先宣言

2. イタリアの取引先申告確認番号

ノート: すべてのトランザクションの通貨はユーロです。

重要な知見

特定の申告でレポートするトランザクションを指定するには、税金レポート・タイプORA_IT DECLARATION TYPESおよび対応する税金レポート・コードを、次のいずれかの税金エンティティに関連付ける必要があります:

オーダー	レポート・タイプの使用
1	パーティ・サイト税金プロファイル
2	パーティ税金プロファイル
3	税率ルール
4	税率
5	税金ステータス・ルール
6	税金ステータス
7	税務登録ルール

税金エンティティはこの順序で処理され、最初に満たされた関連付けに基づいて、トランザクションが特定のタイプの申告でレポートされます。

請求書を課税対象、非課税、免税および非課税でVATにグループ化するには、税金レポート・タイプORA_IT DECLARATION GROUPSおよび対応する税金レポート・コードを次のいずれかの税金エンティティに関連付ける必要があります:

オーダー	税エンティティ
1	税率ルール
2	税率
3	税金ステータス・ルール
4	税金ステータス
5	税務登録ルール

税金エンティティはこの順序で処理され、最初に一致した関連に従ってトランザクションがグループ化されます。

請求書ヘッダー・レベルの「文書会計分類」フィールドを使用して、特定のトランザクションを次のように識別します:

• 請求書の要約

• リバース・チャージ

• Self-Invoice

• レンタルまたはリース(車、キャラバン、その他の車両、ボート、飛行機)

• VAT非公開

• 非居住者からのサービスの購入

• 非居住者を含むトランザクション

• 観光請求書

イタリアの取引先宣言

イタリアの取引先申告を実行するには、次のステップを使用します:

1. イタリアの取引先申告を発行して、次のいずれかの申告タイプの電子ファイルおよび監査レポートを生成します:

   宣言タイプ	頻度
   顧客および仕入先リスト申告	年次
   サンマリノ共和国購買申告	月次
   ブラック・リスト国トランザクション・リスト宣言	月次

2. 監査レポートを使用して、抽出内のトランザクションを確認します。 抽出が正しい場合、電子ファイルはIRAに送信されます。

   次に、IRAは伝送プロトコル番号と文書プロトコル番号を含む電子伝送レシートを生成し、それをレポート・エンティティに渡します。

   ノート: 伝送タイプが「代替」または「取消」の場合は、前の伝送についてIRAにより生成された伝送プロトコル番号および文書プロトコル番号を入力します。

レポートのパラメータ

この表には、選定されたレポート・パラメータが説明されています。

名前	説明
レポート・モード	レポートを暫定モードと最終モードのどちらで実行するかを指定します。 電子ファイルをIRAに送信するには、最終を選択します。
伝送タイプ	次の中から電子ファイル転送タイプを選択します: 普通: レポート期間中に発行および受信されたトランザクションが含まれます。 代替: 以前の通常の転送を置き換えます。 取消: 以前の「通常」または「置換」伝送を削除します。 特定のレポート・エンティティ、申告タイプおよび期間の検証には、次の処理が含まれます: 最終レポート・モードの通常の申告を選択します。 次の場合に置換宣言を選択します: 前回の通常申告が最終レポート・モードで発行されました。 前回の取消申告が最終レポート・モードで発行されました。 取消の選択: 前回の通常申告が最終レポート・モードで発行されました。 前の代替申告が最終レポート・モードで発行されました。
伝送プロトコル番号	伝送タイプが「代替」または「取消」の場合、前の伝送についてIRAによって生成されるこの番号を選択します。
文書プロトコル番号	伝送タイプが「代替」または「取消」の場合、前の伝送についてIRAによって生成されるこの番号を選択します。

イタリアの取引先申告確認番号

イタリアの取引先申告確認番号は、伝送および文書プロトコル番号を更新します。 これらの番号は、イタリアの取引先申告の特定の申告タイプ、伝送タイプおよび申告期間について保持されます。

レポートのパラメータ

この表は、選択したパラメータについて説明しています:

名前	説明
宣言タイプ	伝送プロトコル番号および文書プロトコル番号について、IRAにより指定された申告タイプを入力します。
伝送タイプ	伝送プロトコル番号および文書プロトコル番号について、IRAにより指定された電子ファイル伝送タイプを入力します。
宣言年	伝送プロトコル番号および文書プロトコル番号について、IRAにより指定された電子ファイル・レポート年を入力します。
申告期間	伝送プロトコル番号および文書プロトコル番号について、IRAにより指定された電子ファイル・レポート期間を入力します。
伝送プロトコル番号	特定の申告タイプ、伝送タイプおよび申告期間について、IRAにより指定された番号を入力します。
文書プロトコル番号	特定の申告タイプ、伝送タイプおよび申告期間について、IRAにより指定された番号を入力します。

FAQ

この表は、イタリアの取引先申告に関するよくある質問を示しています。

FAQ	回答
このレポートを見つけるにはどうすればよいですか。	「ナビゲータ」メニューの「スケジュール済プロセス」ワークエリアでこのレポートをスケジュールおよび実行します。
このレポートは誰が使用しますか。	税金マネージャ 税金会計士 売掛管理および買掛管理マネージャ
このレポートはいつ使用しますか。	このレポートを使用して、次のものを生成します: イタリア歳入庁に3タイプの申告を提出するための電子ファイルです。 抽出されたトランザクションの内部監査および検証の監査レポート。
これはどのようなタイプのレポートですか。	Oracle Analytics Publisher
イタリア歳入庁によって生成された伝送プロトコル番号および文書プロトコル番号を使用するにはどうすればよいですか?	これらの番号を記録し、さらに参照するために、イタリアの取引先申告確認番号を発行します。