同じビジネス・ユニット内の組織間転送の預託在庫会計の例
組織内振替は、サプライ・チェーンの組織間の商品またはサービスの移動を伴う取引トランザクションです。 次に、同じ利益センター・ビジネス・ユニット内の組織間転送のために、Oracle Cost AccountingとOracle Receipt Accountingによって実行される会計の例を示します。
この例では、次のことを説明します。
-
Oracle Inventory Managementで取得され、原価会計と受入会計にインタフェースされるトランザクション。
-
原価会計および受入会計で転送フローに生成される会計仕訳。
-
原価会計および受入会計で返品フローに生成される会計仕訳。
シナリオ
サプライヤAdvanced Network Devices (AND-Fresno)は預託ステータスの商品を在庫組織M3-NYに出荷し、その後M3-NYは商品を在庫組織M4-NJに転送します。 在庫組織M3-NYとM4-NJは同じビジネス・ユニット内にあります。
インタフェース済トランザクション
原価会計と受入会計は、在庫管理から次のトランザクションを受け入れます。
-
預託購買オーダー(PO): #1000。
-
購買オーダー価格: USD 100。
-
出荷先組織は、条件付き所有者でもあるM3-NY。 条件付き所有者は、在庫が消し込まれるときにサプライヤから所有権を引き受けます。
-
M3-NYにおいて、預託ステータスで受入および棚入トランザクションが実行されます。
-
商品がM3-NYからM4-NJに預託ステータスで転送されます。
-
商品が消費されると、サプライヤからM4-NJを介してM3-NYに所有権が変更されます。
原価会計で、次のトランザクションが生成されます。
-
サプライヤAND-Fresnoから在庫組織M3-NYに、およびM3-NYからM4-NJに所有権が変更されます。
-
M3-NYからM4-NJへの商品の転送。 2つの組織は同じ利益センター・ビジネス・ユニット内にあるため、転送は原価で行われます。
分析
受入会計と原価会計で、商品の転送出荷と返品出荷の会計配分が作成されます。
会計仕訳
次に、転送フローの会計仕訳を示します。
次の表は、サプライヤAND-FresnoからM3-NYへの出荷のために、受入会計で在庫組織M3-NYに生成される配分を示しています。
|
補助元帳 |
イベント・タイプ |
会計明細タイプ |
機能通貨での金額+Dr/-Cr |
機能通貨 |
金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー受入 |
預託経過勘定 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
預託在庫 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
購買オーダー搬送 |
預託決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
次の表は、M3-NYから組織M4-NJへの組織間転送のために、原価会計で在庫組織M3-NYに生成される配分を示しています。
|
補助元帳 |
イベント・タイプ |
会計明細タイプ |
機能通貨での金額+Dr/-Cr |
機能通貨 |
金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
移動中出荷 |
預託移動中 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中出荷 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中出庫 |
預託売掛/未収金 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中出庫 |
預託移動中 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
原価会計で、在庫組織M4-NJに、M3-NYからM4-NJへの組織間転送の配分が生成されます。
|
補助元帳 |
イベント・タイプ |
会計明細タイプ |
機能通貨での金額+Dr/-Cr |
機能通貨 |
金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
預託取引受入経過勘定 |
預託決済 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引受入経過勘定 |
預託買掛/未払金 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中受入 |
預託移動中 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
預託取引移動中受入 |
預託決済 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中受入 |
預託検査 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中受入 |
預託移動中 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中搬送 |
預託在庫 |
100 |
USD |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
移動中搬送 |
預託検査 |
-100 |
USD |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M3-NYに、サプライヤAND-FresnoからM3-NYへの所有権の変更の配分が生成されます。
|
補助元帳 |
イベント・タイプ |
会計明細タイプ |
機能通貨での金額+Dr/-Cr |
機能通貨 |
原価要素 |
金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
経過勘定 |
-100 |
USD |
該当なし |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
組織間売掛/未収金 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中出庫 |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
受入会計と原価会計で、在庫組織M4-NJに、M3-NYからM4-NJへの所有権の変更の配分が生成されます。
|
補助元帳 |
イベント・タイプ |
会計明細タイプ |
機能通貨での金額+Dr/-Cr |
機能通貨 |
原価要素 |
金額の基準 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫相殺 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有出庫への転送 |
預託在庫 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
取引決済 |
100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
受入会計 |
取引受入経過勘定 |
組織間買掛/未払金 |
-100 |
USD |
該当なし |
振替価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引移動中 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
取引移動中受入 |
取引決済 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
在庫評価 |
100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
|
原価会計 |
所有への転送(受入) |
取引移動中 |
-100 |
USD |
資材 |
購買オーダー価格 |
在庫組織M4-NJはサプライヤAND-Fresnoに商品を返品します。 預託の返品は、2つの部分で実行されます。
-
M4-NJからM3-NYへの組織間転送。 会計は、単純な購買オーダー返品トランザクションと同じです。
-
M3-NYからサプライヤへの預託返品。 会計は、通常のサプライヤ返品トランザクションと同じです。