ビジネス・ユニット間での組織間転送の預託在庫会計の例

組織間転送は、サプライ・チェーンでの組織間の商品またはサービスの移動を伴う取引トランザクションです。

次に、利益センター・ビジネス・ユニット間での商品の組織間転送を伴う単純な購買オーダーで、Oracle Cost AccountingとOracle Receipt Accountingによって実行される会計の例を示します。受け側組織で所有権が変更されるまで、商品は預託ステータスのままです。この例では、次のことを説明します。

Oracle Inventory Managementで取得され、原価会計と受入会計にインタフェースされるトランザクション。
Oracle Supply Chain Financial Orchestrationで取得され、原価会計と受入会計にインタフェースされるトランザクション。
原価会計および受入会計で転送フローに生成される会計仕訳。
原価会計および受入会計で返品フローに生成される会計仕訳。

シナリオ

サプライヤAdvanced Network Devices (AND-Fresno)は預託ステータスの商品を在庫組織M1-Seattleに出荷し、その後M1-Seattleは預託商品を在庫組織M2-LAに転送します。在庫組織M1-SeattleとM2-LAは別個のビジネス・ユニットにあります。

インタフェース済トランザクション

在庫管理は、次のトランザクションを受入会計と原価会計に送信します。

サプライヤ: Advanced Network Devices (AND-Fresno)。
預託購買オーダー#1000。
購買オーダー価格: USD 100。
出荷先組織は、条件付き所有者であるM1-Seattle。条件付き所有者は、在庫が消し込まれるときにサプライヤから所有権を引き受けます。
在庫組織M1-Seattleにおいて、預託ステータスで受入および棚入トランザクションが実行されます。
商品が在庫組織M1-SeattleからM2-LAに預託ステータスで転送されます。
商品が消費されると、サプライヤAND-FresnoからM1-Seattleを介して在庫組織M2-LAに所有権が変更されます。

サプライ・チェーン財務オーケストレーションは取引契約、会計基準セットおよび関連する購買オーダーを設定し、情報が受入会計と原価会計に流れます。 M1-SeattleからM2-LAへの転送は、次の条件を持つ取引契約SFO #123に基づきます。

会社間振替価格はUSD 120。
会社間請求書を「はい」に設定。
利益トラッキングを「はい」に設定。

分析

受入会計と原価会計で、商品の転送出荷と返品出荷の会計配分が作成されます。

会計仕訳

次に、転送フローの会計仕訳を示します。

受入会計で、在庫組織M1-Seattleに、AND-FresnoからM1-Seattleへの出荷の配分が生成されます。

補助元帳	イベント・タイプ	会計明細タイプ	機能通貨での金額+Dr/-Cr	機能通貨	金額の基準
受入会計	購買オーダー受入	預託決済	100	USD	購買オーダー価格
受入会計	購買オーダー受入	預託経過勘定	-100	USD	購買オーダー価格
受入会計	購買オーダー搬送	預託在庫	100	USD	購買オーダー価格
受入会計	購買オーダー搬送	預託決済	-100	USD	購買オーダー価格

原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、M1-SeattleからM2-LAへの組織間転送の配分が生成されます。

補助元帳	イベント・タイプ	会計明細タイプ	機能通貨での金額+Dr/-Cr	機能通貨	金額の基準
原価会計	移動中出荷	預託移動中	100	USD	購買オーダー価格
原価会計	移動中出荷	預託在庫	-100	USD	購買オーダー価格
原価会計	預託取引移動中出庫	預託売掛/未収金	100	USD	購買オーダー価格
原価会計	預託取引移動中出庫	預託移動中	-100	USD	購買オーダー価格

受入会計と原価会計で、在庫組織M2-LAに、M1-SeattleからM2-LAへの組織間転送の配分が生成されます。

補助元帳	イベント・タイプ	会計明細タイプ	機能通貨での金額+Dr/-Cr	機能通貨	金額の基準
受入会計	預託取引受入経過勘定	取引決済	100	USD	購買オーダー価格
受入会計	預託取引受入経過勘定	預託移動中	-100	USD	購買オーダー価格
受入会計	預託取引移動中受入	預託決済	100	USD	購買オーダー価格
受入会計	預託受入消費	取引決済	-100	USD	購買オーダー価格
原価会計	移動中受入	預託検査	100	USD	購買オーダー価格
原価会計	移動中受入	預託移動中	-100	USD	購買オーダー価格
原価会計	移動中搬送	預託在庫	100	USD	購買オーダー価格
原価会計	移動中搬送	預託検査	-100	USD	購買オーダー価格

受入会計と原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、サプライヤAND-FresnoからM1-Seattleへの所有権の変更の配分が生成されます。

補助元帳	イベント・タイプ	会計明細タイプ	機能通貨での金額+Dr/-Cr	機能通貨	原価要素	金額の基準
受入会計	取引受入経過勘定	取引決済	100	USD	該当なし	購買オーダー価格
受入会計	取引受入経過勘定	経過勘定	-100	USD	該当なし	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中受入	取引移動中	100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中受入	取引決済	-100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中出庫	会社間売上原価	100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中出庫	取引移動中	-100	USD	資材	購買オーダー価格

受入会計と原価会計で、在庫組織M1-Seattleに、M1-SeattleからM2-LAへの所有権の変更の配分が生成されます。

補助元帳	イベント・タイプ	会計明細タイプ	機能通貨での金額+Dr/-Cr	機能通貨	原価要素	金額の基準
受入会計	取引受入経過勘定	取引決済	100	USD	該当なし	購買オーダー価格
受入会計	取引受入経過勘定	経過勘定	-100	USD	該当なし	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中受入	取引移動中	100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中受入	取引決済	-100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中出庫	会社間売上原価	100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中出庫	取引移動中	-100	USD	資材	購買オーダー価格

受入会計と原価会計で、在庫組織M2-LAに、M1-SeattleからM2-LAへの所有権の変更の配分が生成されます。

補助元帳	イベント・タイプ	会計明細タイプ	機能通貨での金額+Dr/-Cr	機能通貨	原価要素	金額の基準
原価会計	所有出庫への転送	預託在庫相殺	100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	所有出庫への転送	預託在庫	-100	USD	資材	購買オーダー価格
受入会計	取引受入経過勘定	取引決済	120	USD	該当なし	振替価格
受入会計	取引受入経過勘定	会社間経過勘定	-120	USD	該当なし	振替価格
原価会計	取引移動中受入	取引移動中	100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	取引移動中受入	取引移動中	20	USD	在庫の利益	内部マークアップ
原価会計	取引移動中受入	取引決済	-120	USD	資材	振替価格
原価会計	所有への転送(受入)	在庫評価	100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	所有への転送(受入)	在庫評価	20	USD	在庫の利益	内部マークアップ
原価会計	所有への転送(受入)	取引移動中	-100	USD	資材	購買オーダー価格
原価会計	所有への転送(受入)	取引移動中	-20	USD	在庫の利益	内部マークアップ

在庫組織M2-LAはサプライヤAND-Fresnoに商品を返品します。預託の返品は、2つの部分で実行されます。

M2-LAからM1-Seattleへの組織間転送。会計は、単純な購買オーダー返品トランザクションと同じです。
M1-Seattleからサプライヤへの預託返品。会計は、通常のサプライヤ返品トランザクションと同じです。