税金決定プロセス

税金決定プロセスでは、トランザクションに適用可能な税金の税金明細を導出するために、トランザクションのヘッダーおよび明細情報が評価されます。決定プロセスの最初のステップは、トランザクションの第一者を識別することです。

税金決定プロセスでは、トランザクションのビジネス・ユニットを確認します。また、「法的エンティティの予約の使用」オプションに従って、ビジネス・ユニットの構成所有者を指すのか、法的エンティティの構成所有者を指すのかが識別されます。これは、ビジネス・ユニットのパーティ税金プロファイル定義のオプションです。税金決定プロセスでは、このパーティに関連する構成所有者税金オプションがあるかどうか、または事前定義のイベント区分オプションを使用する必要があるかどうかが判断されます。

「適用可能税制の決定」プロセスは、事前定義のTAXREGIME、STCC (標準税分類コード)またはユーザー定義の別の制度決定セットになります。TAXREGIMEまたはユーザー定義の制度決定セットは、当該の場所が属する国またはゾーンを介して、適用可能な税制を導出します。当該の場所が属する国またはゾーンは、要素セットの場所の値を判断する制度決定の処理で識別されます。STCC決定は通常、移行されたデータに対して使用され、税分類コードによって導出された異なる処理ロジックがあります。決定の3つ目のオプションは、第三者統合です。

適用可能な税制および候補の税金の決定

税制は、地理およびサブスクリプションに基づいて考慮されます。税制定義に関連する国またはゾーンは、トランザクションの第一者の制度決定セットに対してtrueと評価される場所を介して識別された国またはゾーンと同じである必要があります。さらに、税制には適用可能な構成所有者のサブスクリプションが必要です。税金決定プロセスによって税制が識別された後は、税制サブスクリプション定義の第一者の構成オプション設定に基づいて、候補となった税金のリストを評価できます。

共通構成: グローバル構成所有者の構成所有者が設定されたすべての税金を考慮します。
パーティ固有の構成: 第一者が構成所有者として設定されたすべての税金を考慮します。
パーティ上書きのある共通構成: 第一者およびグローバル構成所有者が構成所有者として設定されたすべての税金を考慮します。税金が第一者とグローバル構成所有者の両方によって定義されている場合は、第一者によって定義された税金のみが使用されます。
パーティ上書きのある親第一者組織: 第一者および親第一者が構成所有者として設定されたすべての税金を考慮します。税金が第一者と親第一者によって定義されている場合は、第一者によって定義された税金のみが使用されます。

税金適用と供給場所および税管轄区域の決定

このプロセスでは、直接レート決定、供給場所、税金適用および税管轄区域に基づいて、各候補の税金の税金適用を決定します。税金適用の最初のステップは、税制、構成所有者および候補の税金に定義された直接レート・ルールを処理することです。直接レート・ルールがtrueと評価された場合は、このトランザクション税金に対する供給場所が処理されます。正常に処理されると、税金は適用可能で、直接レート・ルールに定義された税金ステータスおよび税率が税金計算に使用されます。この税制、構成所有者および税金の直接レート・ルールがtrueと評価されなかった場合は、次に税金適用ルールが処理されます。適用ルールまたはデフォルト値に基づいて税金が適用可能であることが判明すると、供給場所および関連する税管轄区域が検証されます。移行された税金の場合を除き、これは必須です。

供給場所のプロセスでは、適用可能な事業所タイプ、および特定の税金に対応する商品またはサービスの供給が発生した関連する税管轄区域が識別されます。供給場所事業所タイプに相当する事業所の税管轄区域が、税金決定プロセスで検出できなかった場合、税金は適用されません。また、そのトランザクションの候補の税金として削除されます。

たとえば、商品に対する英国の付加価値税(VAT)の供給場所は、一般的に出荷元の国です。したがって、英国内での販売または購買に対する供給場所は英国自体です。一方、英国の法的エンティティが商品をフランスにある倉庫からドイツの顧客に供給した場合、フランスにある供給場所では英国のVATに対応する管轄区域が検出されないため、英国のVATは適用されません。

税務登録の決定

このプロセスでは、トランザクションに対する各税金に税務登録が使用されるパーティを決定し、使用可能な場合は税務登録番号を導出します。

税金ステータスの決定

このプロセスでは、トランザクションに対する適用可能な各税金の税金ステータスを決定します。適用可能な税金の税金ステータスを検出できない場合は、エラーが発生します。

税率の決定

このプロセスでは、各税金の税率コードおよび前のプロセスで導出された税金ステータスを決定します。最初に、レート・コードと税管轄区域に基づいてレートが検索されます。見つからない場合は、税管轄区域なしでレートが検索されます。該当する場合、税率は、適用される例外レートまたは免税に従って変更されます。このプロセスの結果は、適用可能な各税金の税率コードおよび税率です。

課税標準の決定

このプロセスでは、各税率コードの課税標準を決定します。税率タイプに従って、課税標準は金額ベースまたは数量ベースとなります。税金決定プロセスでは、通常、税率を課税基準金額に適用することで税金が決定されます。場合によっては、課税標準に別の税金が含まれたり、課税標準が別の税金の税額に基づくことがあります。課税標準算式を定義して、これらの要件を管理します。

税金計算の決定

このプロセスでは、トランザクションに対する税額を計算します。ほとんどの場合、税額は、導出された税率を導出された課税標準に適用することで計算されます。一部の例外的なケースでは、別の税金を加算または減算することで税額が変更されます。税金計算算式を定義して、これらの要件を管理します。

税金控除の決定

このプロセスでは、完全または部分的な税額控除が考慮される場合に、調達-支払トランザクションで使用する控除率を決定します。たとえば、英国の製造会社では、社用での一般的な購買に対するVATは100%控除対象です。一方、売上に対してのみVATが免除される金融機関の場合、税金の控除は認められず、すべての購買に対して控除率は0%です。控除プロセスは、税金の配分レベル、税額および税込に影響を与えます。結果として生じる配分金額は、控除プロセスの結果として修正されます。控除タイプは税金に対して定義され、1つまたは2つの控除タイプ(プライマリ控除タイプとセカンダリ控除タイプ)が存在するかを識別します。税金および控除タイプごとに、税務処理基準または税金に定義されたデフォルト値に基づいて控除率が決定されます。