イタリア用免税処理
このトピックでは、次の実装と使用上のガイドラインについて説明します:
- 同意書制限の定義(VATプラフォンド)
- 目的通知の記録
- サプライヤに送信されました。
- 顧客から受け取った。
- レポート
- イタリア用免税通知レポート
- イタリアのサプライヤ免税限度額消込レポート
- イタリアの補助元帳同意書台帳
- 同意書売掛/未収金請求書台帳
イタリアでは、税務当局とのVAT免税額に同意した後、これを同意書制限として設定します。 サプライヤに送信する同意書を生成および印刷し、請求書にVATを含めることをリクエストできます。 同様に、顧客から同意書を受け取り、それを記録する必要があります。 購入請求書および販売請求書を作成する場合は、同意書番号を請求書にリンクします。
イタリア買掛/未払金免除プロセスは、通常のエクスポート業者のトランザクション・サイクルにおけるVATプラフォンド要件用です。 VATプラフォンド金額は、通常のエクスポート業者が商品またはサービスの購入またはインポート時にサプライヤから請求できるVAT非課税合計です。 通常のエクスポート業者は、年間売上総額の10%を超えるエクスポート販売があり、VATなしで商品やサービスを取得できます。 このプロセスは、現在「同意書」プロセスと呼ばれます。
VATプラフォンド金額が計算されると、通常のエクスポート業者は、次の3つの方法のいずれかでそれを国内サプライヤおよび顧客に割り当てます:
- 操作の説明を含む特定の操作の場合 - 免税通知UIで指定された操作に対して印刷します。
- 事前定義された金額までの複数の工程 - 免税通知ユーザー・インタフェースの金額まで、指定年に実行された操作に対して印刷します。
- 同じカレンダ年内の事前定義済日付範囲内のすべての工程 - 指定年度の日付:自から日付:至(免税通知UIで指定された日付)の工程に印刷します。
イタリアのサプライヤ免税限度額消込レポートを使用して、カレンダ年全体における同意書金額のサプライヤ消費量を追跡します。 「Subledger Letter of Intent Register for Italy」および「Letter of Intent Receivables Invoice Register」も印刷できます。
要約すると、プロセスには次のものが含まれます:
- 目的文字制限の設定。
- サプライヤおよび顧客に対する同意書の作成。
- サプライヤへの同意書の送信。
- 顧客からの同意書の受信。
- 請求書に対するインテント通知の記録。
- レポートの実行。
初期設定要件
次のエンティティは、すでに構成済であると想定されます:
- データ・セキュリティ
- 地理情報
- 企業体系
- 税制-レート設定
- 税金パーティ・プロファイル
- 税務処理基準
- サプライヤ
- 顧客
- 調達ビジネス機能
- Oracle PayablesとOracle Receivablesの共通オプション
実装プロジェクトに「イタリア用同意書制限の管理」タスクを手動で含めます。 プロセスを次に示します:
- 実装プロジェクトを編集します。
- 「選択して追加」をクリックします。
- 「イタリア用同意書制限の管理」タスクを検索します。
- 変更を適用します。
免税設定processingComplete免税処理の設定を開始する前に、組織の「実装プロジェクト」を完了することをお薦めします
同意書制限の定義(VATプラフォンド)
免税制限は、標準エクスポート業者がサプライヤからリクエストできるVAT免税の合計金額を参照します。 毎年、最初の免税限度額は、前年からレポートされたすべてのエクスポート請求書を加算して決定されます。 VATプラフォンドには2つのタイプがあります:
- 年間プラフォン: これには、前年のオペレーションに基づいて、年初にVAT Plafondを手動で計算することが含まれます。
- 月次プラフォン: これには、過去12か月の業務を考慮して、各月初旬に手動で計算する必要があります。 現在、通常のエクスポート業者は、毎月再計算されるため、エクスポートの段階的な増加を可能にするため、このメソッドを好みます。
インテント通知制限を定義する方法を次に示します:
- 「イタリアの同意書制限の管理」タスクにナビゲートします。
- 法的エンティティおよびカレンダ年のVAT計画を定義します。
- 年間同意書制限を指定します。これにより、アプリケーションは12か月のカレンダ月を均等に分類します。 または、毎月異なる限度が必要な場合は、月次限度額を設定できます
同意書制限の調整(VAT上限)
インテント制限のレターを調整する方法を次に示します:
- 「イタリアの同意書制限の管理」タスクにナビゲートします。
- VATプラフォンド金額を修正する必要がある場合に備えて、カレンダ年全体で免税限度を調整します。 「法的エンティティ」、「制限タイプ」および「カレンダ年」を検索します。
- 調整する期間を選択します。
- 制限値を編集して保存します。
税金レポート・タイプおよび税金レポート・コード
税金レポート・タイプを管理する方法を次に示します:
- 「税金レポート・タイプの管理」タスクにナビゲートします。
- 税金レポート・コードを設定して、レポート目的でトランザクションを分類します。 たとえば、同意書の税金レポート・コードを設定します。 この構成では、税金レポート・コードに基づいてレポートを生成できます。
- 同意書レポート・タイプおよびコードを構成し、免税(同意書)および税率に関連付けます。 同意書レポート・タイプ・コードでフラグ設定されたトランザクションは、レポートに含まれます。
- 免税のレポート・タイプ使用を使用可能にします。
- トランザクションにリンクされている適用可能な税率に税金レポート・コードを割り当てます。 レポートには税金レポート・コードが割り当てられたトランザクションのみが含まれるため、このステップが必要です。
パーティ税金プロファイル免税
同意書(Lettera di Intento)は、通常のエクスポート業者がイヤーや税関に送る必要がある正式な手紙です。 このレターには、VATなしで請求するか、以前の同意書の取消/一時停止の指示と、VATで請求する指示があります。
同意書はカレンダ年にのみ有効です。 同じサード・パーティに対して、カレンダ年内に複数の同意書を登録できます。 これらのレターは、パーティ税金プロファイルで免税として保持されます。 顧客とサプライヤの両方が免税の対象となります。 これらの免税を設定するには、次の手順に従います:
- 「パーティ税金プロファイルの管理」タスクに移動します。
- パーティ名のサード・パーティ税金プロファイルを検索します。
- パーティ名を編集します。
- 「免税」タブを選択し、免税を作成します。
- 同意書をサード・パーティ税金プロファイル免税として定義します。
- 同意書は、顧客およびサプライヤに対して定義できます。
免税リージョンの作成
免税リージョンに入力する詳細は、次のとおりです:
- 「仕入先」または「顧客」のパーティ・タイプを入力します。
- 「同意書」オプションを有効にします。 これは、VAT免税限度がサプライヤまたは顧客に適用されることを示します。
- レターの有効性を示す開始日と終了日を入力します。
- 「記録日」を入力すると、税金で、サプライヤの目的通知を作成する日付、または顧客の目的通知を作成する日付を表します。
- 証明書番号は、年および連続して生成されるプログレッシブ番号で構成される内部時系列番号を表します。 免税が保存されると自動的に生成され、更新できません。 「パーティ・タイプ」が「サプライヤ」の場合、証明書番号は使用できません。 「パーティ・タイプ」が「顧客」の場合にのみ使用できます。
- プロトコル番号は内部使用のために生成され、パーティ・タイプ・サプライヤに適用可能です。 プロトコル番号は、年および連続して生成されるプログレッシブ番号で構成される内部時系列番号です。 免税が保存されると自動的に生成され、更新されない場合があります。
- 「レター日付」は、サプライヤに対して作成したレターを印刷する際、システム日付に自動的に更新されます。 これは、イタリアのサプライヤ免税限度額消費レポートおよび補助元帳同意書台帳に印刷されます。
- 以前に設定した同意書の「税金レポート・タイプ」および「税金レポート・コード」を入力します。 これらはレポート・パラメータとしても使用され、税金レポート・コードがトランザクションに関連付けられます。
免税詳細リージョン
免税詳細リージョンに入力する詳細は、次のとおりです:- 控除ステータスを入力します。 「プライマリ」、「中止済」または「拒否済」のいずれかです。
- 中断された文字は廃止すべきです。
- 取り消された文書は否認する必要があります。
- アクティブなレターはプライマリである必要があります。
- 免税を一時停止または取り消す場合は、「休止」または「失効開始日」を入力します。 一時停止された通知書は後で再アクティブ化できますが、取り消された通知書は終了日が設定され、取り消すことはできません。
- ステータスが一時停止に設定されている場合は、通知書を一時停止する期間を記録するために、停止終了日を入力します。
- 免税事由を使用して、同意書の正しい事由を示します。 使用可能な値は次のとおりです。
- 控除額。
- 免除期間。重複する日付は許可されません。
- 「特定の工程」。税関事務所の所在地オプションが自動的に選択されます。
- 同意書に印刷されるサプライヤまたは顧客免税額を入力します。
- 趣意書で引用される行為を示す条項を入力します。 有効な値は次のとおりです:
- 第8条(エクスポート販売)
- art.8 bis (エクスポート販売として扱われる取引)
- art.8 lett.C (間接エクスポート)
- art.9. (国際サービスまたは国際貿易に関連する)
- 「同意書の準備」オプションを有効にして、郵送用の通知書の印刷済コピーをアプリケーションに指示します。
- 通知書または通知書の再印刷を生成および印刷する「同意書印刷準備完了」オプションを使用可能にします。
免税通知のコピーをイタリア税関事務所に送信する必要がある場合は、「免税事由」を「特定操作」に設定します。 「特定の操作」は、通知書を仕入先ではなく税関事務所に送信することを示します。
同意書の記録
買掛管理での請求書に対する同意書の記録
買掛/未払金の請求書に対する同意書を記録するステップは、次のとおりです:
- 同意書を送信したサプライヤに関連する請求書をPayablesに入力します。
- 同意書レポート・タイプ・コードが関連付けられている税金コードを割り当てます。 トランザクションには、免税に関連付けられた税金ステータス・コードが必要です。
- 免税詳細がトランザクションに適用されていることを確認し、請求書税金明細ユーザー・インタフェースに免税証明書番号を入力します。
- 同意書を送信したサプライヤに関連する買掛管理で入力された請求書は、サプライヤ免税限度額消費レポートに表示されます。
- サプライヤ免税限度額消費レポートに表示する必要があるすべての請求書を検証して計上します。
売掛管理のトランザクションに対する同意書の記録
売掛/未収金のトランザクションに対する同意書を記録するステップは、次のとおりです:
- 同意書を送信した顧客に属するトランザクションを売掛管理で入力します。
- 免税詳細がトランザクションに適用されていることを確認し、請求書明細ユーザー・インタフェースで証明書番号および事由を確認します。
- 同意書を受け取った顧客に属する売掛管理で入力されたトランザクションは、同意書売掛/未収金請求書台帳レポートおよび補助元帳同意書台帳に表示されます。
- 同意書売掛/未収金請求書台帳レポートおよび補助元帳同意書台帳に表示するために必要なすべてのトランザクションを完了、計上および転記します。
REPORTING
監査目的で印刷するレポートは次のとおりです:
イタリア用免税通知レポート
イタリア用控除通知レポートでは、各仕入先に対して、発行する請求書にVATを含めないよう指示する免税通知が作成されます。 イタリア用免税通知レポートを使用して、同意書を作成および印刷します。 「印刷準備完了」オプションが選択された文書のみが生成および印刷されます。 同意書を再印刷するには、「パーティ税金プロファイルの管理」UIの「免税詳細」で「印刷可能な同意書」オプションを有効にします。 すべてのレポート・パラメータが必須です。
イタリアのサプライヤ免税限度額消込レポート
イタリア用サプライヤ免税限度額消費レポートには、イタリア・サプライヤおよびそのサプライヤに割り当てられた同意書金額の消費に関する詳細がリストされます。 レポートはサプライヤ別にグループ化され、請求書および同意書の詳細が表示されます。 同意書金額の消費量を監視して、合意した制限を超えないようにできます。 レポートを生成するための必須レポート・パラメータをすべて入力します。 レポート出力には、各サプライヤの詳細が表示され、月次消費量が表示されます。 レポート詳細には、期間中の消費量と、期間終了時点で引き続き使用可能な同意書制限金額も表示されます。 サプライヤの消費金額と請求書詳細が各サプライヤに印刷されます。 期間中に消費された同意書合計金額のレポートがあり、これはすべてのサプライヤの期間全体の消費済合計を表します。
補助元帳同意書登録
補助元帳同意書登録には、特定の期間内に発行されたすべてのイタリア免税通知がリストされます。 顧客から受け取った同意書またはサプライヤに送信した同意書のリストを選択します。 「売掛管理」として「ソース」を選択し、顧客から受け取った同意書をリストします。 「買掛/未払金」として「ソース」を選択し、サプライヤに送信される同意書をリストします。 すべてのレポート・パラメータが必須です。
同意書売掛/未収金請求書台帳
同意書売掛/未収金請求書台帳には、特定のカレンダ年について同意書とともに発行された売掛/未収金トランザクションの詳細がリストされます。 また、通知書を送信した顧客に関する情報も出力されます。