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支払として計算ポイントを使用した源泉徴収税計算

Oracle ERP Cloudを使用して、請求書支払時に源泉徴収税を処理できます。

ここでは、請求書はOracle Fusion Paymentsで支払われます。 請求書支払時に、これらの税金決定プロセスは、税金計算ポイントが支払のすべての源泉徴収税に対して実行されます:
プロセス名 含まれるアクティビティ 使用されるコンポーネント 結果
適用可能税制の決定 該当する税制の識別 源泉徴収税制の構成オプション 適用可能な制度= <User-defined withholding tax regime>

供給場所と税金の決定

管轄

 管轄区域と供給場所の特定 税金定義からの直接デフォルト 税管轄区域=ブラジル
税金適用の決定 各税金の税金適用ルールに基づいた税金の検討

税金適用ルール

税金条件:

  1. 請求元パーティの登録ステータス=登録済
  2. 製品タイプ=サービス
  3. パーティ会計

分類仕入先=個人

 適用可能な税金= IRRF_PF
税務登録の決定 適用可能な各税金の税務登録を導出するパーティ・タイプを決定します。 IRRF_PF定義 >「税務処理基準デフォルト」>「税務登録」 請求元パーティ
税金ステータスの決定 適用可能な税金の税金ステータスを考慮

ユーザー定義税金ステータス: 標準

IRRF_PFルールのデフォルト > 間接デフォルト > 税金ステータス =標準

 標準
税率の決定 適用可能な税金ステータスの税率を考慮 税率ルール

範囲に基づく適用可能な税率:

  • 0から1499.15までの量: Rate=0
  • 1499.15から2246.75への量レート=7.5
  • 2246.75から2995.70までの量: Rate=15
  • 2995.70から3743.19までの量: Rate=22.5
  • 3743.19からの金額: レート=27.5
課税標準の決定 各税金の税率を適用する課税標準を決定 標準課税標準算式= STANDARD_TB 課税標準=明細金額2000 BRL
税金の計算 税金計算算式の識別と税金の計算 標準税金計算算式= STANDARD_TC

課税標準*範囲による税率: 1499.15 BRLの場合、0です

次の500.85 BRLの場合、37.56です

範囲に基づく適用可能な税率:

  • 0から1499.15までの量: レート=0、税額= 0
  • 1499.15から2246.75への金額レート=7.5および税額= 37.56
  • 2246.75から2995.70までの量: Rate=15
  • 2995.70から3743.19までの量: Rate=22.5
  • 3743.19からの金額: レート=27.5
源泉徴収税明細

税金決定プロセスが完了すると、Oracle ERP Cloudは、該当する税金ごとに1行ずつ、税金明細を要約レベルで挿入します。

税金明細 税制 税金名 税金ステータス 税管轄区域 有効税率 税額
1 ユーザー定義源泉徴収税制 IRRF_PF 標準 ブラジル 1.878% -37.56 BRL

会計が正常に完了すると、次の会計明細が支払用に生成されます:

勘定科目区分 口座タイプ 借方 貸方
債務 債務 1780.00
資金決済 債務 1742.44
源泉徴収税 債務 37.56
合計 1780.00 1780.00 BRL

源泉徴収税請求書

Oracle ERP Cloudは、構成に基づいて源泉徴収税を税務当局に送金するための源泉徴収税務当局請求書を生成します。

ノート: 買掛管理で税務当局をサプライヤとして定義する必要があります。

税務当局を構成するには、次のステップを実行します:

  1. 税金マネージャとしてサインインします。
  2. 「ナビゲータ」、「設定およびメンテナンス」をクリックします。
  3. 「税金の管理」を検索します。
  4. 特定の税金を検索します。
  5. 「税務当局」タブをクリックします。
  6. 次の値を入力します。
属性 値 コメント
回収税務当局 <your tax authority>

サプライヤとして定義された源泉徴収税務当局

買掛管理
ビジネス・ユニット <your business unit> 源泉徴収税請求書を作成するビジネス・ユニット。
回収税務当局サイト <your tax authority site> 買掛管理で定義されたサプライヤ・サイト。

請求書検証によって税金決定プロセスが実行され、正常に完了すると、Payablesによって、220 BRLのINSS_PF税務当局の請求書が自動的に作成されます。

INSS_PF税務当局の税金請求書1の配分:

明細 勘定科目区分 配分タイプ 金額
1 品目費用 項目 220.00
合計: 220.00 BRL

会計が正常に完了すると、Payablesによって請求書に対して次の会計明細が作成されます:

勘定科目区分 口座タイプ 借方 貸方
品目費用 債務 220.00
債務 債務 220.00
合計 220.00 220.00

請求書支払で税金決定プロセスが実行され、正常に完了すると、Payablesによって、37.56 BRLのIRRF_PF税務当局の請求書が自動的に作成されます。

IRRF_PF税務当局の税金請求書2の配分。

明細 勘定科目区分 配分タイプ 金額
1 品目費用 項目 37.56
合計 37.56 BRL

会計が正常に完了すると、請求書に対して次の会計明細が作成されます:

勘定科目区分 口座タイプ 借方 貸方
品目費用 債務 37.56
債務 債務 37.56
合計 37.56 37.56

これらの2つの請求書は、サプライヤ請求書と同様に、税務当局(INSS_PFおよびIRRF_PF)によって指定された規定時間内にPaymentsで支払うことができます。