期間ベースのしきい値計算
期間ベースのしきい値には、税務当局によって規定された特定の期間に適用される最小税額または最大税額があります。 ブラジルでは、源泉徴収税の計算中にしきい値金額を適用できます。
しきい値は様々なレベルで適用できます: PIS、COFINS、CSLLなどの一部の源泉徴収税には、最低課税標準額があります。 その他の源泉徴収税には、最終計算された源泉徴収額と比較する必要がある最小または最大の源泉徴収額があります。 たとえば、INSS_PF源泉徴収税は、個人が会社に提供するサービスに適用されます。 1か月に源泉徴収する最大INSS_PF税額は、406.09 BRLです。
Oracle ERP Cloudは、源泉徴収税のしきい値およびスケジュール・ベースの税金計算をサポートします。 税務当局は、Oracle ERP Cloudでサポートされている個々の税金レベルでしきい値を定義します。 しきい値は、期間レベルまたは文書レベル、課税対象額および税額レベルに基づいて定義できます。 これらは、「税金の管理」ページおよび「管轄区域の管理」ページで構成できます。
しきい値を構成するには、次のステップに従います:
- 税金マネージャとしてサインインします。
- 「ナビゲータ」、「設定およびメンテナンス」をクリックします。
- 「税金の管理」を検索します。
- 「INSS_PF税金」を検索します。
- INSS_PF Taxの「しきい値管理」タブで「しきい値」を構成します。
- 次の値を入力します。
| 属性 | 値 | コメント |
|---|---|---|
| しきい値バケット・レベル | すべて | 月におけるサプライヤのすべての顧客による源泉徴収税に対応するように設定されたしきい値適用性。 |
| しきい値基準 | 期間 | この例では、期間ベースのしきい値が必要です。 |
| 源泉徴収税カレンダ | ユーザー定義カレンダ | INSS_PFしきい値は、1か月に適用されます。 |
| しきい値タイプ | 税額 | |
| 最小値 | - | INSS_PFの最小しきい値がありません。 |
| 最大値 | 406.09 | INSS_PFの最大しきい値は、406.09 BRLです。 |
この税金構成では、INSS_PF源泉徴収額の合計が1か月で406.09を超えないように設定されます。
個人としてのサプライヤは、会社にサービスを提供し、その月に提供されたサービスの請求書を提供します。 担当者は、これらの3つの請求書をPayablesに入力して検証します。
- 最初の買掛/未払金請求書トランザクション明細
- 第2買掛/未払金請求書トランザクション明細
- 第3買掛/未払金請求書トランザクション明細
最初の買掛/未払金請求書トランザクション明細
これは最初の買掛/未払金請求書トランザクション明細です:
| 請求書日付 | 請求書タイプ | 製品タイプ | 金額 |
|---|---|---|---|
| 04/28/17 | 501 | サービス | 3000.00 |
| 合計 | 3000.00 BRL |
INSS_PFの標準レート11%が明細金額に適用され、源泉徴収税額は330 BRLです。 税額バケットは330 BRLです。
源泉徴収税明細
税金決定プロセスが正常に完了すると、源泉徴収税明細が作成されます:
| 税金 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 | 税率 | 税額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | <User-defined withholding tax regime> | INSS_PF | 標準 | ブラジル | 11% | -330.00 BRL |
担当者は、同じ期間の同じサプライヤの2番目の請求書を入力および検証します。
第2買掛/未払金請求書トランザクション明細
これは2番目の買掛/未払金請求書トランザクション明細です。
| 請求書日付 | 請求書番号 | 製品タイプ | 金額 |
|---|---|---|---|
| 04/28/17 | 502 | サービス | 2000.00 |
| 合計 | 2000.00 BRL |
税金決定プロセス
INSS_PFの標準レート11%が明細金額に適用され、源泉徴収税額は220 BRLです。 最初の請求書の検証後、税額バケットは330 BRLで、残高は76.09 BRL (406.09-330.00に基づく)です。 次の税金明細が、税額バケットの残高である76.09 BRLに対して作成されます。
源泉徴収税明細
税金決定プロセスが正常に完了すると、源泉徴収税明細が作成されます:
| 税金明細 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 | 税率 | 税額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 |
<User-defined withholding tax regime> |
INSS_PF | 標準 | ブラジル | 3.804% | -76.09 BRL |
担当者は、同じ期間の同じサプライヤの3番目の請求書を入力および検証します。
第3買掛/未払金請求書トランザクション明細
これは、3番目の買掛/未払金請求書トランザクション明細です:
| 請求書日付 | 請求書番号 | 製品タイプ | 金額 |
|---|---|---|---|
| 04/29/17 | 503 | サービス | 3000.00 |
| 合計 | 3000.00 |
税金決定プロセス
INSS_PFの標準レート11%が明細金額に適用され、源泉徴収税額は330 BRLです。 税額バケットは、最大源泉徴収額である406.09 BRLになり、残高は残っていません。 そのため、この請求書と後続の請求書には追加の源泉徴収税はありません。
源泉徴収税明細
税金決定プロセスが正常に完了すると、源泉徴収税明細が作成されます:
| 税金明細 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 | 税率 | 税額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | <User-defined withholding tax regime> | INSS_PF | 標準 | ブラジル | 0 | 0.00 BRL |