消去入力の例
次の例は、連結時にInFusion元帳に登録される会社間トランザクションの消去方法を示しています。すべての例に次の前提が適用されます。
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連結で消去される必要がある残高は、元帳セット内のエンティティ間の残高です。
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Calculation Managerを使用して配賦ルールを作成して、消去を完了します。
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消去の修正は消去元帳に記録されます。
レベル1の消去入力
この最初のレベルの消去入力は、2つのInFusion North America元帳(InFusion USAとInFusion Canada)間および2つのInFusion EMEA元帳(InFusion UKとInFusion Germany)間のトランザクションに対して作成されます。消去入力は、対応する親元帳との連結時に登録されます。
次の図は、InFusion North America元帳セットを示しています。この元帳セットには、InFusion North Americaの消去元帳、InFusion USAの元帳およびInFusion Canadaの元帳が含まれています。
次の図は、InFusion EMEA元帳セットを示しています。この元帳セットには、InFusion EMEAの消去元帳、InFusion UKの元帳およびInFusion Germanyの元帳が含まれています。
次の表は、InFusion USAがInFusion Canadaに銅配線の代金として10,000 USDを支払う、1つ目のトランザクションの借方および貸方を示しています。
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元帳 |
勘定科目 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|---|
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InFusion USA |
InFusion Canadaに対する費用 |
10,000 USD |
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InFusion USA |
InFusion Canadaに対する会社間買掛/未払金 |
10,000 USD |
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InFusion Canada |
InFusion USAからの会社間売掛/未収金 |
10,000 USD |
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InFusion Canada |
InFusion USAからの収益 |
10,000 USD |
次の表は、InFusion North America消去元帳の消去入力の借方と貸方を示しています。
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勘定科目 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|
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InFusion USA会社間買掛/未払金 |
10,000 USD |
|
|
InFusion USAの費用 |
10,000 USD |
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InFusion Canadaの収益 |
10,000 USD |
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InFusion Canada会社間売掛/未収金 |
10,000 USD |
次の表は、InFusion UKがInFusion Germanyに製造技術部品の代金として5,000 EURを支払う、2つ目のトランザクションの借方および貸方を示しています。
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元帳 |
勘定科目 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|---|
|
InFusion UK |
InFusion Germanyに対する費用 |
5,000 EUR |
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InFusion UK |
InFusion Germanyに対する会社間買掛/未払金 |
5,000 EUR |
|
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InFusion Germany |
InFusion UKからの会社間売掛/未収金 |
5,000 EUR |
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InFusion Germany |
InFusion UKからの収益 |
5,000 EUR |
次の表は、InFusion EMEA消去元帳の消去入力の借方と貸方を示しています。
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勘定科目 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|
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InFusion UK会社間買掛/未払金 |
5,000 EUR |
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InFusion UKの費用 |
5,000 EUR |
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InFusion Germanyの収益 |
5,000 EUR |
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InFusion Germany会社間売掛/未収金 |
5,000 EUR |
レベル2の消去入力
2つの追加の会社間トランザクションを実行したため、InFusion Corporate消去元帳への4つのエンティティすべての連結時には、これらのトランザクションを消去する必要があります。
次の表では、3番目のトランザクションの借方と貸方で、InFusion Germanyが技術製品の代金としてInFusion USAに20,000 USDを支払います。
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元帳 |
勘定科目 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|---|
|
InFusion Germany |
InFusion USAに対する費用 |
20,000 USD |
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InFusion Germany |
InFusion USAに対する会社間買掛/未払金 |
20,000 USD |
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InFusion USA |
InFusion Germanyからの会社間売掛/未収金 |
20,000 USD |
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InFusion USA |
InFusion Germanyからの収益 |
20,000 USD |
次の表は、InFusion CanadaがInFusion UKに銅ロールの代金として15,000 USDを支払う、4つ目のトランザクションの借方および貸方を示しています。
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元帳 |
勘定科目 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|---|
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InFusion Canada |
InFusion UKに対する費用 |
15,000 USD |
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InFusion Canada |
InFusion UKに対する会社間買掛/未払金 |
15,000 USD |
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InFusion UK |
InFusion Canadaからの会社間売掛/未収金 |
15,000 USD |
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InFusion UK |
InFusion Canadaからの収益 |
15,000 USD |
会社レベルでの最終消去入力
次の消去入力は、前述の相互元帳トランザクションに基づいています。異なるレベルの連結では、特定の会社間買掛/未払金残高および会社間売掛/未収金残高を消去する必要があります。消去は、特定の連結に取引先が両方とも含まれている連結のコンテキストでのみ必要です。
- InFusion USAとInFusion Canada
- InFusion UKとInFusion Germany
- InFusion GermanyとInFusion USA
- InFusion CanadaとInFusion UK
次の表はInFusion Corporationの消去入力で、EURからUSDへの換算レートは1.577です。
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勘定科目 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|
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InFusion USAの買掛/未払金 |
10,000 USD |
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InFusion Canadaの売掛/未収金 |
10,000 USD |
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InFusion Germanyの買掛/未払金 |
20,000 USD |
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InFusion USAの売掛/未収金 |
20,000 USD |
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InFusion Canadaの買掛/未払金 |
15,000 USD |
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InFusion UKの売掛/未収金 |
15,000 USD |
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InFusion UKの買掛/未払金 |
7,885 USD |
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InFusion Germanyの売掛/未収金 |
7,885 USD |
次の図は、連結貸借対照表をUSドルで示しています。
レポートには、USA、Canada、UK、Germany、Eliminations、Totalの列があります。行は、Total Assets、Total Liabilities、Total Stockholder's Equity、Total Liabilities and Equityです。消去列の資産合計行にはマイナスの52,885が表示されており、負債合計行にはプラスの52,885が表示されています。
