相互通貨入金の処理方法

相互通貨入金消込を使用して、顧客が未回収借方品目の通貨と異なる通貨で行った支払を処理します。請求書、デビット・メモおよびチャージバックに相互通貨入金を消し込むことができます。

相互通貨入金を消し込むと、Receivablesによって、トランザクションの未回収残高(存在する場合)と消込の外国為替損益の両方が計算されます。

General Ledgerで定義された通貨を使用して、トランザクションに入金を消し込むことができます。

相互通貨入金に影響する設定

相互通貨入金消込に影響する設定は、次のとおりです。

• 実現為替差益勘定と実現為替差損勘定: Receivablesシステム・オプション・レベルで実現為替差益勘定と実現為替差損勘定を定義して、相互通貨入金消込の結果として生じる換算レート差損益を元帳通貨で計上します。

• 相互通貨レート・タイプ: Receivablesシステム・オプション・レベルでデフォルト換算レート・タイプを入力し、入金通貨とトランザクション通貨が異なり、2つの通貨に固定レート関係がない場合に使用します。入金とトランザクションに固定レート関係がある場合、Receivablesは、それらの通貨間に定義されている換算レートを使用します。

  Receivablesは、このレート・タイプを使用して、消込金額の入力時に配賦される入金額を計算します(逆の処理でも同様)。このReceivablesシステム・オプションが定義されていない場合、手動で両方の値を入力する必要があります。

  ロックボックスでも、使用するレートをプロセスで計算できない場合は、このレート・タイプを使用して相互通貨入金を消し込みます。

• 相互通貨端数処理勘定: Receivablesシステム・オプション・レベルで相互通貨端数処理勘定を定義し、固定レート関係がある通貨に対する相互通貨入金消込の処理中に作成された端数処理エラー金額を記録します。

• 入力通貨貸借一致勘定: 相互通貨入金消込によって作成された仕訳に対して、一般会計で入力通貨貸借一致勘定を定義します。入力通貨貸借一致勘定は、該当する元帳の「元帳オプションの指定」ページの仕訳処理貸借一致セクションで定義します。

  相互通貨入金消込ごとに、入力通貨で各仕訳が貸借一致するように、一般会計によって入力通貨貸借一致勘定に仕訳が作成されます。

相互通貨入金の計算方法

相互通貨入金を消し込む場合、顧客が次の送金情報を提供する必要があります。

• 入金の消込先となるトランザクション。

• 入金が一部支払の場合、決済する各トランザクションの金額。

• 該当する場合、次のいずれかの換算レート情報。

  • 元帳通貨に換算するために使用する換算レート。

  • 手動で配賦入金額を入力する場合、トランザクションに配賦する入金の金額。

「入金の作成」ページまたは「入金の管理」ページで次のようにします。

• トランザクションに消し込む金額を「充当金額」フィールドに入力します。入金通貨とトランザクション通貨の間に換算レートが存在する場合は、Receivablesによって「相互通貨レート」フィールドが設定され、配賦入金額が計算されます。

• 入金通貨とトランザクション通貨の間に換算レートが存在しない場合、トランザクション金額を入金額に換算するために使用するレートを「相互通貨レート」フィールドに入力するか、トランザクションに配賦する入金額を「配賦済入金額」フィールドに入力します。

Receivablesでは、次の計算が実行されます。

• 元帳通貨に適用される金額を換算し、その結果を「消込済金額ベース」フィールドに表示します。

• トランザクション通貨(「未回収残高」フィールド)と元帳通貨(「未回収残高ベース」フィールド)の両方で未回収残高を更新します。

• 次のように相互通貨換算を計算します:

  • 必要に応じて、Receivablesは、換算日として入金日を使用し、Receivablesシステム・オプションの相互通貨レート・タイプを使用してレートを計算します。

  • 「相互通貨レート」フィールドに換算レートを入力すると、Receivablesによって配賦入金額が計算されます。

  • 配賦入金額を入力すると、Receivablesによって相互通貨レートが計算されます。

• 必要に応じて、トランザクション通貨の割引を計算します。複数の通貨のトランザクションが存在する場合、Receivablesは、単一の通貨で合計割引を表示できません。割引は、アプリケーションごとに別々に表示します。

• 通貨に固定レート関係がある場合、相互通貨入金消込によって作成された端数処理エラー金額を計算します。

• 次のように外貨為替損益を計算します。

  • Receivablesは、元帳通貨でトランザクション金額と入金額を決定します。

  • Receivablesは、次の算式を使用して元帳通貨で外貨為替損益を計算します。

    Receipt Amount (as of the receipt date) - Transaction Amount (as of the transaction date) = Foreign Exchange Gain or Loss

    この算式は、次の形式でも表現されます:

    Allocated Receipt Amount Base - Amount Applied Base = Foreign Exchange Gain or Loss

  • 割引に損益金額がある場合、その金額は、品目の実現損益計算に含まれます。

Receivablesは、ある通貨の入金が別の通貨のトランザクションに消し込まれるたびに、複数通貨仕訳を作成します。これらの複数通貨仕訳を転記すると、一般会計では次のことが実行されます:

• 貸借一致させる前に通貨別に仕訳を区分します。

• 入力通貨貸借一致勘定に仕訳を作成して各仕訳を貸借一致させます。