トランザクション明細への税金例外の適用方法

税金例外を設定し、製品に対して特別な税率を適用します。トランザクション時に、Oracle Fusion Taxで、製品のトランザクション明細に税金例外を適用するかどうかが判断され、適用する場合は適用可能な例外レートが使用されます。

税金例外に影響を与える設定

税金例外は、税制、構成所有者および税金の組合せに属している必要があります。税金例外は、税金に属する税金ステータスまたは税率に、または税管轄区域に割り当てることもできます。

品目に対してOracle Fusion Inventory組織の税金例外を定義したり、在庫ベースの製品会計分類または非在庫ベースの製品カテゴリに対して税金例外を定義できます。在庫ベースの製品会計分類を使用している場合は、通常、品目に基づいてトランザクション明細が分類されます。非在庫ベースの製品カテゴリ会計分類を使用している場合は、税金の結果に影響を与えるように、適用可能なすべての明細に対して適切な製品カテゴリを入力します。

製品カテゴリおよび製品会計分類は、階層構造で定義されます。税金例外を適用できる適切なレベルを選択することが重要です。品目例外に使用する製品会計分類には、製品会計分類への税制関連で品目例外に使用することを示す必要があります。「品目例外での使用」オプションが選択された特定の税制には、1つの製品会計分類のみを設定できます。

第一者法的エンティティおよびビジネス・ユニットの構成オプションを設定する場合は、パーティと税制の組合せに対する製品税金例外の所有および共有ごとに、個別の構成オプションを設定できます。

「税金例外の許可」オプションは税制レベルで設定され、税金および税金ステータスのレベルで上書きできます。一方、税率に対して定義する設定は税率決定時に評価されるものです。

「既存の税金からの税金例外を使用」オプションおよび「税金例外ソース」の値は、税金レベルで設定されます。これらを使用して、トランザクション時に同じ税金明細に関連する同じ税制の別の税金に対して定義された税金例外を導出できます。税金レベルで指定された税金例外のソース税金を使用して、下位レベルの管轄区域の税金例外レートを導出できます。たとえば、郡税の税金例外のソース税金を「州」として指定できます。これを行うと、州税から導出された例外が税金エンジンにより現在のトランザクション明細に対して使用され、郡税の税金明細に適用されます。

税金例外をソース税金から下位の税金に適用するには、両方の税金をトランザクションに適用する必要があります。これにより、下位レベルの税額の計算中に、ソース税金および管轄区域に対する正しい税金例外が取得されます。

ソース税金の複合優先度は、下位の税金の複合優先度より低くする必要があります。

下位レベルに例外が定義されている場合は、それが優先されます。見つからない場合は、ソース税金の例外が検索されます。

税金計算中に適用可能なソース税金がない場合は、ソース税金の例外なしと見なされます。

ソース税金の例外タイプが「特別レート」の場合は、下位レベルの税金には適用されません。

トランザクション時に、トランザクションおよび税金の詳細が、税金例外に割り当てられたエンティティのすべてに一致する場合は、税金例外が使用されます。特定の税金についてトランザクション明細に適用できるのは、1つの税金例外のみです。

ノート:

免税はオーダー-入金イベント区分に固有で、税金例外は複数のイベント区分に適用可能です。

税金例外の計算方法

税金決定プロセスでは、トランザクション明細に対する税金適用、税金ステータスおよび税率が決定されます。税金例外が許可されている場合は、トランザクション明細に入力された品目が確認され、例外が税金、税金ステータス、税率、税管轄区域、在庫組織または在庫レベルで定義されているかが判断され、最も当てはまるレベルで例外が使用されます。

品目に税金例外が見つからなかった場合は、トランザクション明細に関連付けられた製品会計分類が検索されます。存在する場合は、例外が税金、税金ステータス、税率、税管轄区域および製品会計分類レベルで定義されているかが判断され、最高優先度の最も当てはまるレベルで例外が使用されます。

税率は、例外タイプに基づいて次のように計算されます。

割引: 基本税率の削減。たとえば、割引が標準レートの15%割引で、標準レートが10%の場合、割引レートは当初の10%に対する85%、つまり、8.5%となります。
追加: 基本税率の増加。たとえば、追加が10%で、標準レートが10%の場合、追加レートは当初の10%に対する110%、つまり、11%となります。
特別レート: 基本税率を置換するレート。たとえば、特別レートが5%で、標準レートが10%の場合、税率は特別レートの5%となります。

最終的に、新しい税率が課税標準に適用され、税額が計算されます。

手動税金明細には、追加の処理は実行されず、例外は考慮されません。手動税金明細は、特定のトランザクションに手動税金を適用する特定のビジネス要件があることを示します。ユーザーが入力した税金明細に対して、競合または矛盾する値の適用を回避するために、手動税金明細に対する追加の処理は実行されません。手動税金明細に対する税金計算は、標準算式(税額=課税標準*税率)です。