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FXポジション勘定科目および再評価への損益計算書勘定残高転送の例

この例は、FX転送およびFX再評価の設定に基づいて、ポジション転送、標準再評価およびポジション再評価の仕訳を作成する方法を示します。

次に、実行されるステップのリストを示します:

  1. FX再評価およびFX転送の設定を入力してアップロードします。
  2. 「再評価の管理」タスクを使用して再評価を定義します。
  3. 「損益計算書勘定残高をFXポジション勘定科目に転送して再評価」プロセスを実行します。

この例では、勘定体系に5つのセグメントがあります。セグメント1はプライマリ貸借一致セグメントで、セグメント3は勘定科目セグメントです。元帳通貨はUSDです。

この表は、アプリケーションに正常にアップロードされたFX再評価設定タブの列と値を示しています。

列 値
元帳 Vision Corporation
通貨 GBP
貸借対照表FXポジション勘定科目 01-000-FXPO-0000-000
貸借対照表FXカウンタ・ポジション勘定科目 01-000-FXPC-0000-000
FXポジションとFXカウンタ・ポジション勘定科目に同じ計上済残高が必要 Y
FX差益勘定科目 01-000-FXG-0000-000
FX差損勘定科目 01-000-FXL-0000-000
勘定科目を簿外として分類 N
貸借対照表修正勘定科目 01-000-BSAD-0000-000
簿外修正勘定科目 01-000-BSOF-0000-000
ノート: 「貸借対照表修正勘定科目」列および「簿外修正勘定科目」列の値がありますが、「勘定科目を簿外として分類」の値が「N」の場合、これらの列を入力する必要はありません。「勘定科目を簿外として分類」の値が「Y」の場合、勘定科目は必須です。

この表は、アプリケーションに正常にアップロードされたFX転送設定タブの列と値を示しています。

列 値
元帳 Vision Corporation
通貨 GBP
貸借対照表FXポジション勘定科目 01-000-FXPO-0000-000
損益計算書勘定科目 01-000-7901-0000-000
損益計算書FXポジション勘定科目 01-000-ISPO-0000-000
損益計算書FXカウンタ・ポジション勘定科目 01-000-ISPC-0000-000

この表は、貸借対照表FXポジション勘定科目の再評価定義を示しています。

フィールド 値
名前 Vision Corporation FX Revaluation
勘定体系 Vision Corporation Chart
換算レート・タイプ 社内
未実現収益勘定科目 01-000-6160-0000-000
未実現損失勘定科目 01-000-6160-0000-000
損益計算書勘定の基準 PTD
自動転記 Y
フィルタ条件 FXPOと等しい勘定科目
ノート: 損益計算書勘定は通常、PTDベースで再評価されます。必要に応じて、YTDに設定できます。

仕訳または残高作成時の換算レートは1.8です。

この表は、損益計算書勘定および残高を示しています。

損益計算書勘定科目 GBP USD
01-000-7901-0000-000 148,200.00 DR 266,760.00 DR

この表は、「損益計算書勘定残高をFXポジション勘定科目に転送して再評価」プロセスのパラメータおよび値を示しています。

パラメータ 値
データ・アクセス・セット Vision Corporation
元帳または元帳セット Vision Corporation
再評価 Vision Corporation FX Revaluation
会計期間 May-24
会計日 5/31/24
レート日 5/31/24
オプション 転送および再評価

この表は、ポジション転送の転記済仕訳明細を示しています。仕訳バッチ名はPosition Transferで始まり、仕訳のソースとカテゴリは「ポジション転送」です。

明細 勘定科目 通貨 入力済借方 入力済貸方 計上済借方(USD) 計上済CD (USD) 摘要
1 01-000-FXPC-0000-000 USD 0.00 266,760.00 0.00 266,760.00 01-000-7901-0000-000勘定科目のGBP通貨の元帳通貨カウンタ・ポジション。
2 01-000-FXPO-0000-000 GBP 148,200.00 0.00 266,760.00 0.00 01-000-7901-0000-000勘定科目のGBP通貨の貸借対照表FXポジション。
3 01-000-ISPC-0000-000 USD 266,760.00 0.00 266,760.00 0.00 01-000-7901-0000-000勘定科目のGBP通貨の損益計算書FXカウンタ・ポジション。
4 01-000-ISPO-0000-000 GBP 0.00 148,200.00 0.00 266,760.00 01-000-7901-0000-000勘定科目のGBP通貨の損益計算書残高転送。
合計 なし なし 414,960 414,960 533,520.00 533,520.00 なし

この表は、標準再評価バッチの転記済仕訳明細を示しています。仕訳バッチ名はRevaluesで始まります。この仕訳のソースとカテゴリは「再評価」です。2024年5月31日の企業換算タイプの換算レートは1.239861です。

明細 勘定科目 入力済借方(GBP) 入力済貸方(GBP) 計上済借方(USD) 計上済貸方(USD) 摘要
1 01-000-FXPO-0000-000 0.00 0.00 0.00 83,012.60 通貨GBPトランザクションの再評価仕訳が作成されました。
2 01-000-6160-0000-000 0.00 0.00 83,012.60 0.00 通貨GBPトランザクションの再評価仕訳が作成されました。
合計 なし 0.00 0.00 83,012.60 83,012.60 なし
ノート: 再評価額83,012.60は、仕訳換算レート1.8と再評価時の企業レート1.239861の差異を取得し、その差異に入力済GBP金額を乗算して計算されます。

この表は、カウンタ・ポジション勘定科目再評価バッチの転記済仕訳明細を示しています。仕訳バッチ名はPosition Revalueで始まります。この仕訳のソースおよび仕訳カテゴリは「ポジション再評価」です。FX再評価設定タブの「勘定科目を簿外として分類」列が「N」に設定されているため、仕訳は、貸借対照表FXカウンタ・ポジション勘定科目およびFX再評価損益勘定科目のみで作成されます。

明細 勘定科目 入力済および計上済借方(USD) 入力済および計上済貸方(USD) 摘要
1 01-000-FXG-0000-000 0.00 83,012.60 GBP通貨の外国為替差益。
2 01-000-FXPC-0000-000 83,012.60 0.00 GBP通貨の元帳通貨カウンタ・ポジション。
合計 なし 83,012.60 83,012.60 なし

FX再評価設定タブの「勘定科目を簿外として分類」列が「Y」に設定されている場合、FX再評価入力は次のようになり、修正勘定に入力が2つ追加されます。

明細 勘定科目 入力済借方(USD) 入力済貸方(USD) 摘要
1 01-000-BSAD-0000-000 83,012.60 0.00 GBP通貨の貸借対照表修正。
2 01-000-BSOF-0000-000 0.00 83,012.60 GBP通貨の簿外修正。
3 01-000-FXG-0000-000 0.00 83,012.60 GBP通貨の外国為替差益。
4 01-000-FXPC-0000-000 83,012.60 0.00 GBP通貨の元帳通貨カウンタ・ポジション。
合計 なし 166,025.20 166,025.20 なし