セグメント値セキュリティに関する補助元帳会計固有の考慮事項
この項では、ビジネス機能によるセグメント値セキュリティの目的について説明し、補助元帳会計の概要(活動、設定、トランザクション処理、データ・セキュリティの適用方法など)を示します。
買掛管理や売掛管理などのOracle補助元帳およびFusion Accounting Hub補助元帳は、トランザクション情報を取得するために使用されます。トランザクション情報は、補助元帳会計エンジンによって処理され、詳細な補助元帳会計仕訳が生成されます。
一般的に、補助元帳会計活動には次のものがあります:
- 設定: 補助元帳アプリケーション、会計オプション、会計基準、マッピング・セットおよびサポート参照の構成。
- トランザクション: Fusion Accounting Hubトランザクションのインポート、会計の作成および一般会計への転記、手動修正仕訳、管理残高およびサポート参照残高の保守。
- 照会およびレポート: 補助元帳会計仕訳をレビューし、ソース・トランザクションにドリルダウンし、補助元帳期間クローズ例外レポート、勘定科目分析レポート、補助元帳会計仕訳およびサポート参照残高に関するOTBIレポートなどのレポートをレビューします。
補助元帳会計では、Fusion Applicationsのジョブ・ロールは提供されません。買掛管理などのアプリケーション。補助元帳会計サービスを使用する売掛管理などは、補助元帳会計によって提供される職務ロールを継承することによって、アプリケーション固有のジョブ・ロールの会計関連活動へのアクセス権を付与します。
会計ハブ・ユーザーは、会計活動を実行するために、カスタム・ジョブ・ロールを定義し、必要に応じて適切な職務ロールを割り当てる必要があります。
設定関連アクティビティにはデータ・セキュリティは適用されませんが、データ・セキュリティは、前述のトランザクション、照会およびレポート・アクティビティの元帳および仕訳ソースの値リストに適用されます。データ・セキュリティは、補助元帳トランザクション、照会およびレポート・アクティビティを実行するジョブ・ロールに対する権限付与によって実装されます。たとえば、買掛管理監督者は、買掛/未払金請求書へのアクセス、会計の表示、作成された補助元帳会計仕訳のレビュー、または買掛/未払金仕訳ソースの修正会計仕訳の作成を必要とします。
データ・セキュリティが一般会計および補助元帳ジョブ・ロールの補助元帳会計にどのように適用されるかの概要を次に示します:
| ジョブ・ロール | デフォルト・データ・セキュリティ |
| 一般会計ジョブ・ロール(一般会計マネージャ、財務スペシャリストなど) |
ユーザーがデータ・アクセス権を持つ元帳の場合:
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| Oracle補助元帳ジョブ・ロール(買掛管理監督者、売掛管理スペシャリストなど) |
ユーザーがデータ・アクセス権を持つ特定のセキュリティ・コンテキスト(ビジネス・ユニット、会社間組織、資産台帳など)の場合:
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補助元帳会計でのビジネス機能によるセグメント値セキュリティの実装
このトピックでは、セグメント値セキュリティが補助元帳会計でどのように実装され、様々な設定、トランザクションおよびレポート領域にどのように影響するかについて説明します。
補助元帳会計は、様々なOracleおよびAccounting Hub補助元帳のトランザクション情報を、システムで定義されている会計基準に基づいて会計仕訳に変換する中間処理レイヤーです。補助元帳会計のユーザー・インタフェースおよびレポートでは、データ・アクセス・セットやビジネス・ユニットなどの特定のデータ・セキュリティ・コンテキストを介したデータ・セキュリティは適用されません。補助元帳会計のデータ・セキュリティは、補助元帳機能が関連付けられているジョブ・ロールに関連付けられたデータ・セキュリティ・ポリシーによって管理されます。
補助元帳会計にはビジネス機能が関連付けられていません。修正補助元帳会計仕訳の作成またはレビューに関連付けられているものなど、補助元帳会計ページの一部では、一般会計ビジネス機能コンテキストが適用されます。一般会計では、元帳全体または特定のプライマリ貸借一致セグメント値のみへの読取りおよび書込みアクセスを制御するデータ・アクセス・セットを介してデータ・セキュリティが適用されます。一般会計ビジネス機能が補助元帳会計ページに適用されると、補助元帳会計ページにデータ・アクセス・セット・コンテキストがないため、ユーザーに対するすべてのデータ・アクセス・セット付与の累積効果が適用されます。関連付けられた元帳にのみアクセスできます。
補助元帳会計仕訳が「会計の表示」ウィンドウなどのOracle補助元帳のトランザクションのコンテキストで表示されている場合は、関連する補助元帳のビジネス機能が適用されます。
セグメント値セキュリティ・ポリシーがすべてのビジネス機能に対して定義されている場合、保護されたセグメント値へのアクセスは、適用可能なセキュリティ・コンテキストに基づいて行われます。たとえば、セキュリティ・コンテキストが「データ・アクセス・セット」に設定されている場合、一般会計ビジネス機能(補助元帳仕訳の作成、補助元帳仕訳のレビューなど)を適用する補助元帳会計ページでは、これらのページの対応する保護されたセグメント値へのアクセスが制限されます。ただし、補助元帳ビジネス機能を適用する「会計の表示」ページでは、ユーザーはこれらの値にアクセスできません。
セグメント値セキュリティ・ポリシーがすべてのビジネス機能およびすべてのセキュリティ・コンテキストに対して定義されている場合、アクセスは、ビジネス機能によるセグメント値セキュリティが適用されるすべての補助元帳会計ページの対応する保護されたセグメント値に制限されます。
ここでは、勘定体系セグメントが関与する様々な設定、トランザクションおよびレポート領域で、補助元帳会計がビジネス機能によるセグメント値セキュリティを実装する方法の概要を示します-
| 領域 | ユーザー・インタフェース | ビジネス機能によるセグメント値セキュリティの動作 | 適用されたビジネス機能コンテキスト |
| 設定 | すべての設定ページ | 非適用 | 該当なし |
| トランザクション | UIまたはスプレッドシートを使用した手動補助元帳仕訳の作成 | 適用 | General Ledger |
| オンライン/バッチでの会計の作成プロセス | 非適用 | 該当なし | |
| 見越計上逆仕訳会計の作成プロセス | 非適用 | 該当なし | |
| 複数期間会計の作成プロセス | 非適用 | 該当なし | |
| 「補助元帳残高の更新」プロセス | 非適用 | 該当なし | |
| 会計トランザクションのインポート | 非適用 | 該当なし | |
| 照会およびレポート | 補助元帳仕訳のレビュー/表示 | 適用 | General Ledger |
| 補助元帳仕訳のレビュー/表示 – 勘定科目上書き | 適用 | General Ledger | |
| 会計の表示 | 適用 | 補助元帳コンテキストは、サポートされている補助元帳に適用されます(例: 買掛管理、売掛管理など。) | |
| 会計の表示 – 勘定科目上書き | 適用 | 補助元帳コンテキストは、サポートされている補助元帳に適用されます(例: 買掛管理、売掛管理など。) | |
| ドリルダウン - 補助元帳仕訳明細 | 適用 | General Ledger | |
| ドリルダウン - トランザクションの表示 | 適用 | 補助元帳コンテキストは、サポートされている補助元帳に適用されます(例: 買掛管理、売掛管理など。) | |
| T字型勘定レポート – 補助元帳仕訳のレビュー | 適用 | General Ledger | |
| T字型勘定レポート – 会計の表示 | 適用 | 補助元帳コンテキストは、サポートされている補助元帳に適用されます(例: 買掛管理、売掛管理など。) | |
| 仕訳レポート | 適用 | General Ledger | |
| 勘定科目分析レポート | 適用 | General Ledger | |
| 会計の作成実行レポート | 適用 | General Ledger | |
| 複数期間会計の作成実行レポート | 適用 | General Ledger | |
| 見越計上逆仕訳会計の作成実行レポート | 適用 | General Ledger | |
| 補助元帳会計方法設定レポート | 非適用 | 該当なし | |
| 会計イベント診断レポート | 非適用 | 該当なし | |
| サード・パーティ管理勘定科目残高レポート | 非適用 | 該当なし |
ケース・スタディ: セグメント値セキュリティの適用
JoeとCassieは、Vision Corporation組織の従業員です。
Vision Operationsビジネス・ユニットは、買掛管理と支払のビジネス機能を特に管理するVision Corporation US元帳の多くのビジネス・ユニットの1つです。貸借一致セグメント値に基づいて会計ユーザーのアクセスを合理化するために、Vision Corporation US元帳には、暗黙的なDAS Vision Corporation US以外に3つのデータ・アクセス・セット(Vision Corp DAS A、Vision Corp DAS BおよびVision Corp DAS C)が定義されています。
Joeは、米国のVision Operationsの買掛管理スペシャリストとして採用され、買掛/未払金請求関連のアクティビティ(システムでのサプライヤ請求書の検証と記録、支払のタイムリな実行、経費のモニタリング、税務上のすべての文書の追跡など)を管理しています。請求書が買掛/未払金 - 請求書アプリケーションで直接取得されなかった場合、Joeは補助元帳修正会計仕訳の入力が必要になることがあります。
Cassieは、米国のVision Corporationの一般会計担当として採用され、口座取引明細書のレビュー、財務トランザクションでのデータ分析の実行、収益、費用、資産、負債および資本勘定科目に関するレポートの作成を担当しています。また、会計期間クローズ・アクティビティの一環として、会計修正と見越計上、配賦、通貨再評価、換算の記録も担当しています。補助元帳から一般会計への消込時に補助元帳修正会計仕訳を作成することもあります。
買掛管理スペシャリスト・ジョブ・ロールと一般会計担当者ジョブ・ロールに関連する職責を管理するために、JoeとCassieに提供されるジョブ・ロールとデータ・セキュリティ割当は次のとおりです-
| ユーザー | ジョブ・ロール | データ・セキュリティ・コンテキスト |
| Joe | 従業員 | なし |
| 買掛管理スペシャリスト | Vision Operations (BU) | |
| Cassie | 従業員 | なし |
| 一般会計担当 | Vision Corp DAS A | |
| 一般会計担当 | Vision Corp DAS C |
補助元帳会計には、個別のデータ・セキュリティ・コンテキストまたはビジネス機能はありません。デフォルトでは、勘定科目組合せ内の保護されたセグメントに対応するすべてのセグメント値にアクセスして、Vision Operationsビジネス・ユニットとVision Corporation US元帳の買掛管理スペシャリスト・ジョブ・ロールと一般会計担当者ジョブ・ロールがそれぞれアクセスできるアクティビティを実行できます。買掛管理ページと一般会計ページに勘定科目組合せを入力する際、保護されたセグメントの特定のセグメント値へのアクセスは、各ユーザーに割り当てられたそれぞれのポリシーに基づいて制限されます。
次のセグメント値セキュリティ・ポリシーがJoeとCassieに割り当てられています-
| ユーザー | ジョブ・ロール | データ・セキュリティ・コンテキスト | ビジネス機能 | セグメント | セグメント値 | アクセス・レベル |
| Joe | 従業員 | なし | なし | なし | なし | なし |
| 買掛管理スペシャリスト | Vision Operations (BU) | 買掛管理 | コスト・センター | 110 | 読取り/書込み | |
| 120 | 読取り専用 | |||||
| 買掛管理スペシャリスト | Vision Corporation US (DAS) | General Ledger | 130 | 読取り/書込み | ||
| Cassie | 従業員 | なし | なし | なし | なし | なし |
| 一般会計担当 | Vision Corp DAS A (DAS) | General Ledger | コスト・センター | 110 | 読取り/書込み | |
| 120 | 読取り/書込み | |||||
| 130 | 読取り専用 | |||||
| 140 | 読取り専用 | |||||
| Vision Corp DAS C (DAS) | 160 | 読取り/書込み | ||||
| 170 | 読取り/書込み |
前述のポリシー定義で、JoeとCassieにそれぞれ異なる補助元帳会計ページへのアクセスを提供する方法の例をいくつか次に示します-
| ユーザー | ユーザー・インタフェース | アクセス |
| Joe | 会計の表示 | このページは読取り専用であり、ここで補助元帳ビジネス機能が適用されます。ユーザーは買掛管理ビジネス機能のコスト・センター値110と120の両方を読み取ることができるため、これらのコスト・センター値を使用する勘定科目組合せにアクセスできます。 |
| 会計の表示 – 勘定科目上書き | このページは読取り/書込みをサポートしており、ここで補助元帳ビジネス機能が適用されます。ユーザーはコスト・センター値110のみを読み書きできるため、このコスト・センター値を使用する勘定科目組合せにアクセスできます。 | |
| 仕訳/仕訳明細のレビュー | このページは読取り専用であり、ここで一般会計ビジネス機能が適用されます。ユーザーは一般会計ビジネス機能のコスト・センター値130を読み取ることができるため、このコスト・センター値を使用する勘定科目組合せにアクセスできます。 | |
| 勘定科目分析レポート | これは読取り専用レポートであり、ここで一般会計ビジネス機能が適用されます。ユーザーは一般会計ビジネス機能のコスト・センター値130を読み取ることができるため、このコスト・センター値を使用する勘定科目組合せにアクセスできます。 | |
| 補助元帳仕訳の作成 | このページは読取り/書込みをサポートしており、ここで一般会計ビジネス機能が適用されます。ユーザーはコスト・センター値130のみを読み書きできるため、このコスト・センター値を使用する勘定科目組合せにアクセスできます。 | |
| Cassie | 仕訳/仕訳明細のレビュー |
このページは読取り専用であり、ここで一般会計ビジネス機能が適用されます。ユーザーは、データ・アクセス・セットVision Corp DAS Aを介してコスト・センター値110、120、130、140を読み取り、データ・アクセス・セットVision Corp DAS Cを介してコスト・センター値160、170を読み取ることができます。 そのため、ここでは、すべてのデータ・アクセス・セット付与の累積効果が一般会計ビジネス機能に適用されるため、ユーザーは、コスト・センター値(110、120、130、140、160および170)を使用する勘定科目組合せにアクセスできます。 |
| 勘定科目分析レポート | これは読取り専用レポートであり、ここで一般会計ビジネス機能が適用されます。前述のシナリオと同様に、ここでは、すべてのデータ・アクセス・セット付与の累積効果が一般会計ビジネス機能に適用されるため、ユーザーは、コスト・センター値(110、120、130、140、160および170)を使用する勘定科目組合せにアクセスできます。 | |
| 補助元帳仕訳の作成 |
このページは読取り/書込みをサポートしており、ここで一般会計ビジネス機能が適用されます。ユーザーは、データ・アクセス・セットVision Corp DAS Aを介してコスト・センター値110、120を読み書きし、データ・アクセス・セットVision Corp DAS Cを介してコスト・センター値160、170を読み書きできます。 ここでは、一般会計ビジネス機能に適用されるすべてのデータ・アクセス・セット付与の累積効果として、ユーザーは、コスト・センター値(110、120、160および170)を使用する勘定科目組合せにアクセスできます。 |