Oracle Joint Venture Managementの仕組み

合弁企業管理では、Oracle Fusion Cloud Financialsからのトランザクションが処理されます。また、サードパーティの財務システムからのトランザクションがOracle Accounting Hubを介して最初にOracle Financialsにインポートされていれば、それらのトランザクションの処理もサポートされます。

次の図とその後に続く詳細では、合弁企業管理で合弁企業トランザクションを識別および配分するプロセスの各部分について説明します:

合弁企業定義の作成

合弁企業会計担当または会計マネージャは、それぞれの合弁企業について合弁企業定義を設定します。合弁企業定義には、Oracle Financialsの合弁企業財務トランザクションを識別するために合弁企業管理で使用される情報が含まれます。また、合弁企業のパートナおよび各パートナの所有割合を識別するための所有権定義も含まれます。合弁企業管理では、所有権定義の情報を使用してトランザクションの分割が計算され、トランザクションの各パートナのシェアを含む配分が作成されます。

合弁企業トランザクションの自動識別

「合弁企業トランザクションの識別」プロセスは、合弁企業定義の詳細を使用して処理対象のトランザクションを識別するスケジュール済プロセスです。このプロセスをスケジュールして、アクティブな合弁企業の1つまたはすべてについてトランザクションを識別できます。このプロセスは、合弁企業管理によって以前に識別および処理されたトランザクションが再度処理されないようにするために役立ちます。

「合弁企業トランザクション」作業領域では、「合弁企業トランザクションの識別」プロセスによって識別されたトランザクションをレビューできます。分割を計算するためにトランザクションに適用される割当済所有権定義など、トランザクションの詳細をレビューできます。「トランザクション」作業領域には、別の所有権定義をトランザクションに関連付けるオプションがあります。または、直接請求パートナをトランザクションに関連付けて、トランザクション金額全体を単一のパートナに配分することもできます。

分割の自動計算および配分の自動作成

「合弁企業配分の作成」プロセスは、トランザクションの分割を計算して配分レコードを生成するスケジュール済プロセスです。このプロセスでは、合弁企業定義の詳細、特に所有権定義の利害関係者所有割合を使用して分割が計算され、配分が作成されます。

所有権定義には次の2つの要件があります: すべての利害関係者の所有割合は合計100パーセントである必要があります。また、所有権定義には有効日範囲が必要です。有効日範囲を使用すると、合弁企業のライフ・サイクルにおける合弁事業契約の変更を考慮するために、連続する日付範囲を持つ複数の所有権定義を設定できます。トランザクションの処理時に、「合弁企業配分の作成」プロセスによって、それぞれのトランザクションのトランザクション日が所有権定義の有効日と比較され、分割の計算に使用する所有権定義が決定されます。

配分のレビュー

「合弁企業配分」作業領域には、「合弁企業配分の作成」プロセスから生成された配分レコードが表示されます。それぞれのレコードには、処理されるトランザクションのパートナのシェアが含まれています。配分レコードには、パートナ情報、当初トランザクション金額、およびトランザクションが最初に作成されたサービスの日付を表すトランザクション日も含まれています。また、問題のトラブルシューティングや配分金額に関する係争の解決に役立つその他の重要な詳細も含まれています。

配分された原価および収益の請求書および社内転送仕訳の自動作成

「合弁企業請求書および仕訳の作成」プロセスは、それぞれの利害関係者の原価および収益のシェアを含む配分から売掛/未収金請求書および買掛/未払金請求書を作成するスケジュール済プロセスです。また、これにより、内部利害関係者の原価および収益のシェアを含む配分から仕訳が作成されます。これらの仕訳は、管理パートナと同じ企業に属する利害関係者について生成されるため、社内転送仕訳と呼ばれます。処理済配分は、プライマリ元帳のトランザクションに記録された原価および収益に関連付けられます。これらの原価には、営業費用、資本支出、間接費、料金およびその他の手数料があります。

請求書および仕訳には、ビジネス・ユニット、合弁企業名、利害関係者詳細、配分金額、通貨、配分の勘定科目タイプなど、合弁企業からの情報が含まれます。これらの詳細を使用すると、請求書および仕訳をレビューするときに、関連する配分を識別できます。

「合弁企業配分」作業領域には、処理済配分の請求書および仕訳情報も表示されます。これらの詳細を使用して、Oracle Financials内の関連する請求書および仕訳をレビューできます。